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国库监管工作中的几个具体问题 西安分行国库处 2007年11月 ·西安 国库监管工作中的几个具体问题 一、回顾国库监管工作的发展历程 二、对国库监管的认识和定位 三、国库监管工作的“三个层次”和“三个标准” 四、国库监管方式方法 五、对国库新业务的监管 六、重视县支库的监管工作 七、对国库业务代理商业银行、信用社的监管 八、下一步工作思路 一、回顾国库监管工作的发展历程 1、1985年 《中华人民共和国国家金库条例》 《中华人民共和国国家金库条例实施细则》 2、1996年《关于加强国库监管工作的通知》 3、1998年 《关于进一步加强国库监管工作的通知》 4、2001年 《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》 一、回顾国库监管工作的发展历程 5、2005《国库监管工作手册》。 6、2006年 《中国人民银行国库监管工作指引》 《关于加强国库监管工作有关事项的通知》 7、2006年 召开了全国国库监管工作会议。 一、回顾国库监管工作的发展历程 8、2007年制定和下发了“《陕西省国库监管工作管理办法》和《陕西省国库监管工作岗位职责》” 根据《中国人民银行关于加强国库资金安全管理工作的通知》精神，及时下发《关于加强国库资金安全管理工作的通知》 分行国库处制定“陕西省国库风险控制管理办法”和“陕西省国库风险预警、分析、评估管理办法”印发至全辖国库执行。 根据《中国人民银行国库局关于建立国库业务案例等有关情况报告制度的通知》要求，收集、整理并及时上报国库业务案例11例。 宝鸡中心支行积极探索，大胆创新，在全辖开展“全方位异地代岗”新模式，受到总行国库局、西安分行领导的充分肯定。分库及时在此基础上，积极在全省推广施行该新模式。 一、回顾国库监管工作的发展历程 9、有关国库监管相关报告制度的发展历程 1998年开始实行监管工作情况逐级报告制度 2001年开始施行商业银行代理国库业务年审报告制度 2004年，制定了国库案例报告制度 2005年将定期监管案例报告制度改为监管案例即发即报制度； 2006年，开展国库业务事后监督双周报和国库资金风险季度分析报告制度 2007年,原代理国库年审报告不再单独上报，其内容并入国库监管报告。 二、对国库监管的认识和定位 （一）国库监管的定义 国库监管是指中国人民银行及其分支机构在依法经理国库、执行预算收支任务过程中，依据有关规章制度实施的监督和管理行为。 二、对国库监管的认识和定位 （二）国库监管的范围 1、对本级和下级国库业务的合规性进行管 理 2、对国库业务代办机构办理国库业务的合规性进行监督 3、对财政、征收机关等部门在执行预算收支中涉及的国库业务进行监督 二、对国库监管的认识和定位 （三）依法履行监管 《预算法》、《中国人民银行法》 《国家金库条例》及实施细则 《行政许可法》 《代理国库审批规程》 《中国人民银行行政处罚程序规定》 二、对国库监管的认识和定位 （四）营造宽松和谐的国库监管环境 1、行外——与有关部门建立协调机制 2、行内——与事后监督等部门协作 二、对国库监管的认识和定位 （五）建设高素质的监管员队伍 1、国库监管员应具备： 政治素质和理论专业知识 丰富的实践经验 组织协调能力 √中心支库以上配备专职监管员 √支库配备专职或兼职监管员 2、国库监管员的职责 制订辖内补充规定 确定工作重点 撰写信息、资金分析报告 开展业务培训、指导和检查 做好档案管理 三、国库监管工作的“三个层次”和“三个标准” “三个层次” 账平表对 监督到位 参谋有为 “三个标准” 依法 科学 适度 三、国库监管工作的“三个层次”和“三个标准” 在开展国库监管工作时要注意避免两个极端： 要认识到对预算收支过程予以监管是法律赋予人民银行的神圣职责，要克服害怕承担监管责任而产生的畏难情绪，监管工作不仅要做，而且大有可为。 要注意树立正确立场，严格在法律、制度框架下依法实施监管，避免出现监管权力膨胀化的趋势。 四、国库监管方式方法 注意宏观层面的监管合力和微观层面的监管细节。 国库监管渗透在国库业务各个环节，监管方式方法灵活多样。 充分利用政府收支分类科目体系的优势，强化“按预算实施监管”的监管思路，进一步提高监管实效，促进预算收支活动透明化。 注意加强横向沟通协作与相互学习，尽量减少由于信息不对称而导致的监管无效。 注意监管行为的规范性。 注重利用信息技术手段提升国库监管水平。 面对复杂形势，要坚持原则，善用法律制度，捍卫国库资金安全。 五、对国库新业务的监管 尽快学习、了解有关新业务的政策、制度、业务流程及资金风险点。 积极探索研究对国库新业务的监管方法。 对非税收入收缴业务的监管 对国库集中支付业务的监管 对预算单位银行账户的监管