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理财规划基础 生命周期理论 从“摇篮到坟墓”的全过程。 家庭生命周期：反映一个家庭从形成到解体呈循环运动过程的范畴。 家庭模型 青年家庭 中年家庭 老年家庭 2、家庭生命周期与消费行为（家庭模型所处阶段不同，分别答出不同阶段的理财规划，消费行为，消费品种类，收支状况，资产负债状况。）简答题 2、家庭生命周期与收支状况 理财规划的主要内容 现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划 理财规划的主要工具 共同基金、商业保险、固定收益证券、股票、期货、对冲基金、私募股权基金、外汇、黄金、法律、个人信托、其他 财务与会计 （大题 案例分析 第二章要结合第四章的投资时钟，考点为会计核算，三大报表，长期资产摊销，财务分析，货币时间价值与估值贴现模型） 会计核算 会计核算的基本前提：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量、记账制度 2、三大报表（p48） 资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表 营业收入 减：营业成本 营业费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 利润总额 减：所得税费用 净利润 3、收入确认 （主营业务成本-cost）直接配比 （三大费用-expense）期间配比 “配比”的相对性： ——“收入”与“费用”的计价标准问题：“收入(revenue)”按“当前市价（market value）”标准计量；而很多“费用(expense)”则是按“历史成本(historic cost)” 标准计量的（如“折旧”）。 ——有些费用很难说究竟与哪一项特定收入相关。 长期资产摊销 GAAP requirements公认会计原则要求恢复性测试损耗测定减值测试直接冲销企业的）信誉，声誉；商誉会计摊销直线自然资源枯竭无形资产专利商标和商誉 比较几类资产的收益率。以下列出每个阶段的收益率排序:　　 Ⅰ衰退:债券现金大宗商品;股票大宗商品　　 Ⅱ复苏:股票债券现金大宗商品　　 Ⅲ过热:大宗商品股票现金/债券　　 Ⅳ滞胀:大宗商品现金/债券股票 1