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会计电算化初级培训考试 上机操作试题 一、账套初始参数 1、建立账套 （1）单位名称：青岛设备制造有限公司+考生姓名 （2）会计主管：王月 （3）建账日期：2008年4月1日 （4）单位性质：标准企业代码 （5）凭证类型：记账凭证 （6）本位币：人民币 （7）科目长度：4-2-2 （8）结帐时间：每月月末 2、人员设置： （1）增加员工李平，职务：会计，给予所有权限； （2）增加员工张木，职务：出纳，权限：银行对账，科目查询、凭证查询，账页查询及凭证审核。 3、科目设置 银行存款 明细核算：青岛工行、青岛农行 应收账款 往来清算，客户辅助核算 原材料 数量核算，单位：吨 应交税金 明细核算：增值税（进项税金、销项税金、已交税金）和城建税 管理费用 明细核算：工资、差旅费、办公费，各明细设置辅助核算：部门 4、部门 财务部 办公室 客户列表： 01 青岛三阳有限公司 02 青岛华仪集团 5、年初余额表（单位：元），该余额是2008年3月底的余额 科目 数量 当前金额 现金 1000 银行存款 2000000 工行 1500000 农行 500000 应收账款 240000 其中: 青岛三阳有限公司 220000 青岛华仪集团 20000 原材料 500吨 500000 库存商品 200000 固定资产 1000000 累计折旧 20000 应付账款 21000 实收资本 3000000 盈余公积 900000 二、账务处理：凭证由李平进行录入 4月2日，用工行存款购买原材料10吨，不含税单价900元，增值税率17%，材料入库。 借：原材料 9000 应交税金-增值税-进项 1530 贷：银行存款 10530 4月3日，收到青岛三阳公司还款100000元存入工商银行, 单据号1023。 借：银行存款-工行 100000 贷：应收账款 100000 4月10日，销售产品2台，每台价款5850元，销项税率17%，存入工商银行，单据号2122。（注：单价为含税单价） 借：银行存款-工行 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税金-增值税-销项 1700 4月17日，以现金支付办公室办公费500元。 借：管理费用-办公费 500 贷：现金 500 4月30日，接转本月产品销售成本8000元。 借：主营业务成本 8000 贷：库存商品 8000 三、由张木进行审核，并记账 四、报表设置并生成数据 项目 当前余额 货币资金 应收账款 管理费用 五、银行对账（只进行工行对账） 工行存款初始余额录入。 科目名称 期初金额 工商银行 1500000 2、对账单初始余额1500000元，年初没有未达账项 3、本月对账单：工商银行（该对账单可以直接录入计算机，已经过借贷调整） 日期 摘要 号码 借方 贷方 4-02 购材料 1050 10530 4-04 收到三阳公司货款 1023 100000 4、进行对账，形成余额调节表。