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资金管理制度 2013年9月 总则 为规范资金运用程序，确保资金的安全和完整，提高货币资金的使用效率，根据《会计法》、《内部会计控制规范》、《支付结算办法》及《现金暂行管理条例》等相关法律、行政法规以及《集团内部控制规定》等规范的规定，结合公司实际情况制定本制度。 现金、银行存款及其它现金等价物的收取、支付、保管及该等业务中涉及的票据、凭证的管理适用本制度的规定。 资金收支金额达到或超过集团规定的需上报集团审批的限额，或发生需要集团审批的事项的，应先按照本制度的规定完成公司内部审批手续，再按照集团规定的流程上报集团审批。集团审批未能通过的不得办理该等事项。 各部门应按照本制度规定的流程履行资金收付的审批程序，并按照本制度规定的规范填写相关单据。未遵循规定的流程或单据填写不符合规范的，财务部不得办理相应的业务。 收费员收取通行费属于运营活动，不适用本制度的规定。 岗位设置与职责分工 公司按照不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则设立岗位。 公司设置出纳岗位，主要职责包括：（1）根据批准的付款资料填写支票，或生成网上银行付款指令，或向收款人支付现金，（2）根据需要提取现金，（3）对公司库存现金的安全、完成负责，（4）购买支付结算所需的票据、凭证，（5）保管支付结算凭证，登记支付结算凭证库存台账，（6）登记现金日记账、银行存款日记账，保证