建立企业预算分析报告制度的规定.docVIP

建立企业预算分析报告制度的规定? [加入时间]：2006/7/14 13:59:34　　[来源]：admin　　点击：1281 根据预算管理要求，为加强预算分析工作，强化公司对下属企业预算计划的检查与监督，了解预算完成指标的真实情况，特建立预算分析报告制度： ? 一、范围：公司二级预算单位 ? 二、时间：月报12日前、半年报7月底前、年报2月底前上报 ? 三、预算分析报告内容： ? ㈠ 产销增减情况 ? 1、产值、产量、销量、产销率增减幅度、预算完成率及比较分析； ? 2、产品结构调整，有所为产品产值、产量，出口产品产量，出口交货值，新产品产值率等指标预算完成率及比较分析； ? 3、以上增减原因分析 ? ㈡ 资产、负债增减情况 ? 1、主要资产的增减情况：存货变动、应收帐款增减。年度应说明财产物资盘盈盘亏、毁损及跌价损失处理、应收帐款帐龄分析，固定资产及在建工程增减变动情况； ? 2、负债情况：各种借款和抵押贷款情况、应付帐款增加及偿还情况，贴现、担保、诉讼而形成的或有事项及承诺情况； ? 3、以上有关资产、负债预算指标完成情况和比较分析，增减原因分析。 ? ㈢ 财务情况说明 ? 1、各项主营业务及其他业务收入情况，预算完成情况和比较分析； ? 2、各项主要业务成本及费用情况； ? 3、产品综合毛利率及三费率预算完成情况和比较分析； ? 4、主