香港交易及结算所有公司.docVIP

香港交易及結算所有限公司 有關披露記錄日期、暫停辦理股份過戶登記及交回股份過戶文件之最後時限的指引 2008年11月28日 1年6月20日修訂) 引言 發行人的資料披露文件經常會提及暫停辦理股份過戶登記(又稱「截止過戶」)，以確認符合資格參與某項公司行動(例如出席股東大會及於會上投票、股份權益及其他分派) 的股東身份。上市科現特制訂本文件，就暫停辦理股份過戶安排向發行人提供指引及參考。 透過公告及通函披露資料以至遵守《上市規則》均完全是發行人及其董事的責任。本指引並非《上市規則》的一部分，亦絕非修訂或改變發行人在《上市規則》下的責任；上市發行人及其董事也不會因本指引而毋須就其公司行動的披露內容作出本身的判斷。發行人如有任何疑問，可與上市科人員聯絡。 發行人亦須留意，除了《上市規則》及本指引之外，暫停辦理股份過戶的時間表及各項安排亦可能受公司註冊成立地區的法規所規管，例如法例對累積暫停股份過戶期有一定的限制。 基本原則 充足的通知時間：發行人必須確保股東有充足時間作出安排以參與有關的公司行動。《上市規則》規定，發行人就暫停辦理股份過戶事宜，必須刊登有關截止過戶的通告六五十。若截止過戶日期或相關時間有所改變，發行人截止截止五，以書面形式通知聯交所及刊登通告知會市場見G3.8)。發通告當日也計入所規定的通知期內。(定義見《交易所規則》) 供市場買賣附權證券。如因颱風及╱或黑色暴雨警告訊號，或發行人證券暫停交易，導致附權證券買賣被暫時中斷，使附權證券的交易日數不足兩個營業日，截止(該兩個交易日毋須為連續的交易日，但是必須為全日未有交易中斷者)。在此情況下，發行人須就修訂時間表刊發公告。 《主板上市規則》第13.66(1)條第13.66條《創業板上市規則》第17.78條第1.78條 股東批准後的除權交易： 《主板上市規則》第13.66(2)條第13.66條3 / 《創業板上市規則》第17.782)條第1.78條2 全面及準確的資料披露：若發布的截止過戶日期不完整或不清晰，可能會令市場出現不必要的混亂。聯交所強烈建議發行人就公司行動盡量作出全面、相關的資料披露，使股東及投資者可以容易地確定有關公司行動對其所持股份權益的影響。 上市科致發行人函件 (2007年5月11日) 截止過戶與證券交易：發行人應瞭解暫停辦理股份過戶將會影響其相關證券在股票市場的交易及結算安排。在現行的T+2結算制度下，有關股份在最後股份過戶日期之前的一個營業日將以除淨形式買賣。舉例說，發行人宣布在2008年9月1日(星期一)至2008年9月26日(星期五)(包括首尾兩日)暫停辦理股份過戶登記，以確定合資格領取現金股息的股東名單；股東須在2008年8月29日(星期五)營業時間結束前交回股份過戶文件，方合資格領取股息。在T+2結算制度下，有關股份在2008年8月28日(星期四)將會以除淨(即除權)形式買賣。 颱風或黑色暴雨安排在颱風或黑色暴雨警告訊號期間的緊急股份過戶登記安排：發行人應瞭解《上市規則》第8項應用指引所規定的緊急股份過戶登記安排，適用於所有因不同原因而須暫停辨理股份過戶登記的情況(例如：分派權益、出席股東大會及投票)。 《主板上市規則》第8項應用指引及《創業板上市規則》第17.79條、17.80條、表一及表二 ：(除權日之前)的通知期內，預留至少兩個交易日供市場買賣附權證券(見G.1)。如因颱風及╱或黑色暴雨警告訊號，導致證券買賣被暫時中斷，而該交易中斷使到附權證券交易的日數不足兩個營業日，暫停過戶日期將需要自動延期，以確保通知期內至少有兩個交易日可供市場買賣附權證券(該兩個交易日必須為全日未有交易中斷者)。在此情況下，發行人須就修訂時間表刊發公告。 《主板上市規則》第13.66(1)條及《創業板上市規則》第17.78(1)條 ： / 截止過戶日期 (連同除淨日) 可能需要延期。在此情況下，發行人須盡快就修訂時間表刊發公告。 《主板上市規則》第13.66()條及《創業板上市規則》第17.78()條 截止過戶的資料披露 截止過戶之目的：發行人必須清楚說明暫停辦理股份過戶登記之目的。假如同一份公告內宣布的截止過戶日期多於一個，發行人必須清楚註明每次暫停辦理股份過戶的原因。舉例說，若發行人就出席股東大會及收取現金股息宣布兩個不同的截止過戶日期，就要在披露文件中清楚註明每次暫停辦理股份過戶之目的及其他相關資料。 記錄日期及截止過戶期：記錄日期(Record Date)是發行人確定符合資格領取股份權益的登記股東名單之日。在香港及其他尚有實物股票的證券市場，股份過戶登記辦理需時，發行人通常會公布在一段時間內(例如2008年9月1日至5日，包括首尾兩天)暫停辦理股東名冊的任何