第14章 商业银行课件.pptVIP

* 　　这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。 　　这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。 　⑺存款增长率减贷款增长率 ? 　⑹资产结构比率 * 3.安全性原则 安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。 影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。 银行安全性原则的主要意义在于： 风险是商业银行面临的永恒课题； 商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机； 商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。 ? d.可疑贷款 是指借款人无法足额偿还本息, 即使执行抵押或担保, 也肯定要造成一部分损失。 e.损失贷款 是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍无法收回, 或只能收回极少部分。 按贷款质量分类 * 　①贷款的申请 　②贷款的调查 　③对借款人的信用评估 　④贷款合同的审批 　⑤借款合同的签订和担保 　⑥贷款检查 　⑦贷款收回 ? 　商业银行贷款必须遵循的基本程序： * 　①利润最大化原则 　②扩大市场份额原则 　③保证贷款安全原则 　④维护银行形象原则 　商业银行贷款定价要考虑的因素： 　①资金成本 　②贷款风险程度 　③贷款费用 　④借款人的信用及与银行的关系 　⑤贷款的目标收益 　⑥贷款的供求状况 ? 　商业银行贷款定价的原则： 3、金融投资（较长期） 较长期投资 债 券 投 资 股权投资 国 债 金 融 债 央行票据 公 司 债 占绝 大部分 流动性较好,面临市场风险与违约风险 08年工行持央行票据一项就达8000亿 * ? 金融投资业务还包括商业银行自营的外汇买卖和金融衍生工具的交易 商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等 * ? 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。 作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。 投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。 2.商业银行的证券投资业务 商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等 * 三、商业银行的中间业务和表外业务 ? 中间业务 中间业务界定: 广义：并不涉及或在当期不涉及到商业银行资产、负债表变动，但会影响当期损益的各种业务———非利息收入业务。 我国银行中间业务管理暂行规定（2001）界定：“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。” 表外业务的界定 狭义：指虽不反映在资产负债表上，但对资产负债表构成潜在的实质性影响，虽不占用银行资金，但会对银行资金构成了或有损失的业务——有风险 广义：所有不反映在资产负债表上的业务，在狭义的基础上包含了无风险的表外业务（如受托代理类业务）。 如银行的担保 类业务 中间业务和表外贸业务的区别联系 1、见中间业务与表外业务的区别和联系。 EXCEL 2、广义的中间业务等同于广义上的表外业务，分为狭义的金融服务类业务和狭义的表外业务。日常工作中我们所说的中间业务是按照人民银行的规定的广义的中间业务，而表外业务又是指从会计准则的角度反映的狭义的表外业务。 中间业务和表外贸业务的区别联系 2、而对于目前银行的角度，表指的是资产负债表。承诺业务：信用证、开出保函、贷款承诺、银行承兑汇票、海外代付等这些业务本身不会直接使资产负债表变化，都是凭借信用、保证、质押、抵押等形式远期付款，融资方只需再到期前还清贷款就好。 中间业务和表外贸业务的区别联系 3、中间业务应该是银行担当中间人、无风险或较小风险的业务，表外业务是会形成银行或有负债的业务。基于这个说法如果上段提出的承诺业务，融资方无力偿还贷款，必然产生风险。而银承、保理等这些银行确实充当着第三方的角色，所以在定义上就有重叠的地方。单从风险角度，银行将 业务手续费、融资费等纳入中间业务。所以不同的角度，有不同的分类。 中间业务VS表外业务：结论 广义的中间业务 广义的表外业务 * 担保和类似的或有负债。包括担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等。 承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。 与利率或汇率有关的或有项目。指80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。 商业银行中间业务的主要类别 ? 我国银行的中间业务 ──2001年政策背景下 支付结算类中间业务 银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务 承诺类中间业务 交易类中间业务