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一、企业组织类型单位名称：天海振中机械股份有限公司法定住所：天海市珠江道15号法定代表人：杨帆设立日期：2002年12月20日电话：0851企业会计制度摘要 财务部执行财政部财会〔2006〕 3号文件颁布的《企业会计准则》，在会计核算方面采用科目汇总表记账程序会计核算。纳税执行已颁布的增值税、所得税等税种法律、法规、实施细则。企业使用机打“增值税专用发票”，税率17%、营业税5%、教育费附加3%，核定每月交纳一次增值税。材料成本计价，存货采取永续盘存制。年度终了前，进行一次全面盘点清查。固定资产折旧采用平均年限法（也可以用双倍余额递减法）。月分类折旧率为：房屋建筑0.35%、机器设备类0.70%、其他类0.60%。企业固定资产的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本：与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。工会经费、职工教育经费、应付福利费分别按职工工资总额的2%、1.5%、14%提取。工会经费提取后划拨工会账户，职工教育经费采用发生时直接计入当期损益的方法。生产费用的归集分配按受益原则，根据计量记录、定额工时比例分配8、企业业务招待费按年销售额的0.4%限额列入管理费用，年末按照应收账款余额的0.5%提取坏账准备金，差旅费按当地政府规定的标准报销。企业每月按25%的税率预缴所得税，于每月结束后10日内办理完税入库手续，年底清算，多退少补。利润分配：按利润的10%和5%分别提取盈余公积金、任意盈余公积金，然后按45%比例向投资者分配红利。会计报表按月、年报送税务机关、开户银行、主管部门及国有资产管理局各一份。年度报表经会计师事物所注册会计师审核认定后，于年度终了120天内报出，并在指定刊物披露公司会计信息。实验业务资料（该套数据会计核算期为200年） 材料名称 计量单位 单价 数量 金额 木箱 个 25 540 13500 铁桶 个 60 350 21000 合计 34500 库存商品（数量金额式账页格式）：借方余额 甲产品：234096.88元（数量41台，单价5709.68元） 乙产品：910000.00元（数量175台，单价5200.00元） 长期股权投资（三栏式账页格式）： A公司股票20000股，股票投资 ：借方39000.00元 （10） 应付职工薪酬（三栏式账页格式）： 职工福利：贷方63203.00元 （11）应交税费（三栏式或专用账页格式）： 应交增值税（专用账页格式）：借方 272910.00元（未交增值税余额） 应交所得税：0元 盈余公积（三栏式账页格式）： 法定盈余公积：贷方1 554 000.00元 任意盈余公积：贷方826 000.00元 管理费用、销售费用、财务费用（多栏式账页格式）。 其他：除上述明细账之外的明细账账页格式均采用三栏式账页 四、补充：各岗位应登记的明细账 （1）出纳（现金）：库存现金日记账 （2）出纳（银行存款）：银行存款日记账 （3）财产物资岗：其他货币资金、原材料、周转材料、库存商品、待处理财产损益、长期股权投资 （4）工资、往来结算岗：应交税费、应付职工薪酬、应收票据、应付票据、其他应收款、其他应付款、长期借款、应付债券、应收账款、预付账款、应收股利 （5）成本费用岗：在途物资、生产成本、 （4）财务成果税金岗：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、管理费用、销售费用、财务费用、盈余公积、利润分配 （5）总账有：库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收账款、坏账准备、应收票据、预付账款、应收股利、其他应收款、在途物资、原材料、周转材料、库存商品、生产成本、制造费用、待处理财产损益、在建工程、固定资产、累计折旧、固定资产清理、长期股权投资、长期股权投资减值准备、无形资产、累计摊销 、应交税费、应付职工薪酬、应付票据、应付利息、应付股利、其他应付款、短期借款、长期借款、应付债券 、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 、 主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益、资产减值损失、主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出、所得税费用 下面红色为工作计划模板，不需要的下载后可以编辑删除！谢谢 工作计划一、近期 　　今年是在新的工作岗位工作的年，是熟悉工作，履职，方法，积累经验的一年，年中“转变，”，即转变工作角色，工作职责。 　　转变工作角色：参加工作近十年了，从事的工作一直都单一，以至于对行业的工作所知甚少，以至陌生，县办公室全县的核心机构，工作涉及到全县各行各业，对此，在思考问题，事情时，跳出以前在的思维，摆正的位置，全局意识，转变工作角色。 　　工作职责：办公室对工作