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第二章 支付结算法律制度 一、支付结算概述 （一）支付结算法律制度是调整银行结算业务关系、票据管理和票据流通关系的金融法律规范的总称。包括：《票据管理实施办法》、《人民币银行结算帐户管理办法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》、《国内信用证结算办法》、《银行卡业务管理办法》等。 （二）支付结算的概念 1、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 2、中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 3、支付结算原则 恪守信用；履约付款谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款； （三）办理支付结算的基本要求 1、票据和结算凭证是办理支付结算的工具 2、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 3、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 4、没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 5、除国家法律另有规定外，银行不代任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 6、 填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐 全、数字正确、字迹清晰、不错不 漏、不潦 草，防止涂改。 7、票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、 收款人名称不得更改；更改的票据无效； 更改的结算凭证，银行不予受理。 8、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数 码同时记载，二者必须一致，二者不一致的 票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不 予受理。 （四）填写票据和结算凭证的基本要求 1、如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理； 2、到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字； 3、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样； 4、阿拉伯金额数字前面应当书写人民币符号“￥”； 5、票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。 6、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。 二、银行结算账户 （一）银行结算账户的概念和种类 1、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 2、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 3、银行结算账户管理原则 ⑴一个基本存款账户原则：单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 ⑵自愿选择原则； ⑶存款保密原则； ⑷监督管理原则：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 银行结算帐户的种类 1.银行结算帐户按照用途不同，分为基本存款、一般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户。存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要，可以开立基本存款帐户，它是存款人的主办帐户，存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该帐户办理，存款人因借款和其他结算需要，如为享受不同银行的特色服务或分散在一家银行开立帐户可能出现的资金风险，可以在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款帐户，一般存款帐户没有数量限制，存款人可以通过该帐户办理转帐结算和现金缴存，但不得办理现金支取，存款人按照国家法律、行政法规和规章的规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用的，可以开立专用存款帐户，该类帐户主要用于办理各项专用资金的支付，临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可开立临时存款帐户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收支，此类帐户可以按照国家现金管理的规定支取现金。对临时存款帐户实行有效期管理，有效期限最长不得超过两年。 （二）银行结算账户的开立、变更和撤销 1、存款人开立基本存款账户、临时存款账户(注册验资除外)和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。 2、存款人申请开立、变更、撤销一般存款账户、除预算资金外的专用存款账户和异地银行结算账户时，必须出具其基本存款开户登记证。 3、开户银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。 2.银行结算帐户按存款人不同，分为单位银行结算帐户和个人银行结算帐户。