企业所得税申报与备案程序 - 大连市地税人学校后台管理系统.pptVIP

企业所得税申报与备案程序 2014年2月20日 主要内容 一、企业所得税备案程序 二、企业所得税年度纳税申报 三、政策性搬迁清算申报 企业所得税备案程序 一、简要介绍 背景。 大地税公告【2013】年第8号，规定企业所得税备案事项共34项，其中事前备案类3项，事后备案类31项。 不论是否为网上申报的纳税人，均需通过纳税端办税平台录入备案表。 基本程序未变。 企业所得税备案程序 二、备案基本流程 前提：下载“纳税端办税平台”。 （1）在纳税端办税平台-涉税申报-税收优惠备案功能模块录入备案表，保存与提交后，打印2份。 （2）准备相关备案纸质资料，5个工作日内报送到主管税务机关受理窗口，取得《受理通知书》。 注意：事后备案类涉及税收优惠事项，在完成第（1）步操作之后，可以进行年度企业所得税纳税申报（网上申报或窗口申报）。 企业所得税备案程序 三、填报注意事项 （一）单元格录入 （二）日期录入 （三）增加行、删除行 （四）删除项目 （五）比例录入 （六）从业人数录入 企业所得税备案程序 《国债利息收入备案清单》 《纳税人企业所得税税收优惠备案申报表》 《企业资源综合利用情况备案清单》 《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》 《纳税人减免税备案申报表》 《小型微利企业优惠备案表》 《资产损失专项申报表》和《明细表》 《企业所得税弥补亏损备案表》 企业所得税备案程序 企业研发费