第3章（1） 货币资金（报表范例）.ppt

财务报表（以“苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司”为例） 资产负债表 资产负债表（续） “资产负债表”解读 资产负债表的性质 反映一个企业特定时点财务状况（如12月31日）的报表 逻辑结构：资产＝负债＋所有者权益 左右两边各项目排列顺序依据 资产和负债：依据变现能力强弱 所有者权益：依据各项目的重要性程度 利润表 利润表 “利润表”解读 利润表的性质 利润表是反映一个企业特定期间（如1个月、1年等）经营成果的报表 逻辑结构：收入－费用＝利润 项目顺序排列依据 按照项目重要性程度的先后顺序进行排列 现金流量表 现金流量表 现金流量表 “现金流量表”解读 现金流量表的性质 现金流量表是反映一个企业特定期间（如1个月、1年等）货币资金动态变动情况的报表 现金流量表简介 现金流量表将一个企业影响现金的活动分为经营活动、投资活动、筹资活动三大类，分别计算每一类活动产生的净现金流量，外加汇率变动对现金的影响。 财务报表相互之间的关系 报表内部各项目之间的关系 资产负债表 利润表 现金流量表 报表与报表之间的关系 资产负债表与利润表 资产负债表与现金流量表 利润表与现金流量表 * * 882,859,116.19 1,058,328,563.39 流动负债合计 1,221,872,465.02 1,417,145,883.91 流动资产合计 一年内到期的 非流动负债 其他流动资产 14,863,118.77 14,419,127.57 其他应付款 一年内到期的 非流动资产 81,543,136.11 88,579,106.97 应付职工薪酬 应收利息 172,707,183.90 151,342,544.02 预收款项 19,687,367.46 15,656,278.31 预付款项 6,972,740.38 24,569,048.84 858,584,216.53 20,888,388.97 291,170,702.84 年初数 10,465,917.03 59,316,498.44 1,028,518,735.84 40,857,178.81 262,331,275.48 期末数 应付股利 存货 应付利息 其他应收款 65,329,124.69 63,267,865.30 应交税费 应收股利 548,416,552.72 729,719,919.53 应付账款 应收账款 11,000,000.00 应付票据 应收票据 交易性金融负债 交易性金融资产 短期借款 货币资金 流动负债： 流动资产： 年初数 期末数 负债和所有者权益 资产 编制单位：金螳螂集团母公司 2008年12月31日 单位：人民币元 168,008,611.69 268,035,646.38 未分配利润 其他长期资产 31,533,567.09 44,736,570.95 盈余公积 14,759,724.39 28,053,910.99 递延所得税资产 882,859,116.19 1,061,162,313.39 负债合计 固定资产清理 2,833,750.00 非流动负债合计 工程物资 年初数 期末数 负债和所有者权益 年初数 期末数 资产 非流动负债： 非流动资产： 1,443,248,794.97 1,735,589,530.72 负债和所有者权益总计 1,443,248,794.97 1,735,589,530.72 资产总计 560,389,678.78 674,427,217.33 所有者权益合计 221,376,329.95 318,443,646.81 非流动资产合计 减：库存股 长期待摊费用 266,847,500.00 220,655,000.00 资本公积 商誉 94,000,000.00 141,000,000.00 实收资本（股本） 开发支出 所有者权益： 32,826,714.01 31,808,533.45 无形资产 2,833,750.00 其他非流动负债 9,602,547.95 61,232,930.06 在建工程 递延所得税负债 66,006,227.42 100,349,942.48 固定资产 预计负债 13,190,408.77 11,098,486.85 投资性房地产 专项应付款 长期应收款 长期应付款 84,990,707.41 85,899,842.98 长期股权投资 应付债券 持有至到期投资 长期借款 可供出售金融资产 123,506,253.38 167,829,520.01 二、