财务部管理制度(新流程.docVIP

财务部管理制度 目录 日常帐务管理制度 费用报销管理制度 “预收帐款”管理制度 “预付账款”管理制度 财务档案管理制度 建设工程台帐（建设公司、园林绿化公司）管理制度 财务预算管理制度 财务稽核（驻外分公司、直属项目部）管理制度 固定资产管理制度 销售回笼（房地产公司）管理制度 财务借支管理制度 财务日常帐务处理管理制度 编写： 财务部 审核： 许卫东 批准： 生效日期： 1 目的 规范公司财务人员日常帐务处理工作。 2 范围 集团范围内所有控股公司、分公司、直属项目部财务工作。 职责 3.1、严格遵守国家财经制度和财经纪律，自觉抵制违法乱纪行为。 具有良好的职业道德素质，以及强烈的敬业精神和娴熟的专业技术。 　　具有强烈的集体荣誉感，自觉维护企业利益，塑造良好的企业形象,弘扬企业文化。 　　4、严格遵守企业的各项规章制度和本部门的业务操作规则要求。 相关文件 4.1《集团财务管理岗位职责》 4.3《集团财务管理制度》 4.2《会计法》 5 相关记录 序号 记录名称 表格编号 保存部门 保存期限 《华航建设集团公司报销凭证》 各公司、部门 《华航集团工程结算清单》 成本核算部 《记账凭证》 财务部 《会计报表》 财务部 ..\..\体系记录\4行政系统\附430105讲师队伍建设和管理.xls 6 实施细则 6.1、日常帐务处理流程： 6.1.1、填制会计凭证—会计 制单原则：摘要简明，字迹工整、借贷平衡、附件签章齐全。原始单据的合法性，收付业务时，要认真审核原始单据，做到票据合法、印鉴齐全、业务性质相符。 原始单据的合规性，原始单据要有经手人及单位负责人签字，手续齐全。 原始单据的正确性，单据各栏字迹清晰、正确、计算无误、大小写金额相符。 对不合法规的单据应予拒付。 现金银行收付业务需加盖现金银行收（付）讫章，转帐业务需盖转帐收（付）讫章。 记帐凭证内容填写齐全，摘要、金额和原始凭证要相符。 编号后记帐。 记帐时需按序时、序号登记，不得跳号、插号。 材料帐需按附件逐笔记帐，不得汇总登记。 对记帐中发现的问题需及时与有关人员和部门取得联系，及时解决。 现金银行日记帐需做到日清月洁，现金要每日盘点核实。 凡记帐后的记帐凭证，记帐人均应在所记科目前打“√”，并在凭证“记帐”处盖章。 往来、费用、材料等帐，应及时与有关单位、部门对帐，发现问题及时查找，不得拖压。 要认真复核每一张会计凭证的真实性、正确性和合法性。 按填制凭证日期序时编号，不得重号、跳号。 对审毕的记帐凭证需加盖复核人印章。 检查监督会计人员制单、记帐、转帐的规范性。 银行帐需每月做调节表费用帐、往来帐、材料帐等需按规定做好月结、季结、年结每月底组织与各明细帐对帐，确保收支平衡，帐帐相符，发现问题及时组织有关人员核查。 按期出具报表，确保帐表相符、数字准确、表面清晰、报送及时。 定期将会计凭证、帐表会计，并造册登记。 费用报销管理制度 编写： 财务部 审核： 许卫东 批准： 生效日期： 1 目的 规范集团各公司、部门费用报销凭据的合法性、真实性。 2 范围 集团范围内发生的所有费用包括：员工工资及福利养老医疗保险、办公费、 电话费、招待费、劳动保护费、固定资产、材料采购（日常办公需要）、劳动保护费、水电费、会务费、公务用车、差旅费、诉讼费、其他费用等。 3 职责： 3.1、各使用部门： 各种费用报销需填写《江苏华航建设集团有限公司费用报销单》，由经办人（验收人）签字，费用承担部门负责人同意（证明） 3.2、财务部： 财务经理依据《会计法》、《税法》、《江苏华航建设集团有限公司费用报销规定》的相关规定对使用部门报出的《费用报销单》的真实性、合法性进行审核。 3.3、副总裁（财务总监）： 依据公司实际需求，参照《江苏华航建设集团有限公司费用报销规定》对使用部门报出的《费用报销单》进行审批。 4 相关文件 4.1《集团财务管理岗位职责》 4.2《集团财务管理制度》 4.3《会计法》 4.4 5 相关记录 序号 记录名称 表格编号 保存部门 保存期限 《华航建设集团公司报销凭证》 各公司、部门 《华航集团工程结算清单》 成本核算部 ..\..\体系记录\4行政系统\附430105讲