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第二篇 财务管理制度 第一章 费用支出管理规定 第一条 基本规定 1、员工因公出差，费用报销原则上在当月内办理。 2、物资采购须作出物资采购申请计划，经主管领导批准后方可组织采购。 3、因公借款应及时清偿，如逾期（从借款之日起一个月内）不还，财务部有权从其工资中扣除借款本金。 4、领用现金或支票办理市内业务者，业务办毕，必须在一周内到财务报账，若限期内不能报销，应及时通报财务部并说明原因。 5、在本市范围内办理业务，款项在1000元以上的应使用转账支票，通过银行进行同城结算。 6、借款或领取转账支票者，必须持有按程序审批过的借款单或支票领用申请单。 7、领取支票者，不得擅自更改用途、转让他人或交他人代开等。 8、领取支票后，因情况改变而暂不用支票时，应及时将支票退回财务部，以免浪费或丢失。支票如有遗失，应及时通知财务部采取防范措施，避免给企业造成经济损失。如发生损失，后果由丢失者自负。 9、报销物品购置费或其他费用，一般应有验收或证明人在发票背面及报销单上签字。 10、员工借出差等工作方便，绕道游览或其他非工作原因多开支的一切费用，全部由个人自理。 11、所有到财务借款、报销的单据只有一个联次的一律用钢笔填写，并且不得涂改。 第二条 审批权限 财务管理的审批权限：所有财务借款、报销的单据以及涉及到的费用支出合同、协议等，均实行总经理“财务一支笔”的审批制度。总经理不在时，1000元以内的开支由总经理授权分管副总经理审批。 第三条 手续及程序 1、因公借款或借支票的程序 （1）填写借款单或支票领用申请单——经手人签字——总经理签字——财务部审核签字——财务部出纳办理。 2、费用报销手续和程序 （1）经济业务发生时应取得合法有效凭证经办人应注意审查发票日期、公司名称、内容、单位、数量、金额（大、小写）等是否有误，是否有合法签章等； （2）审查无误后整理好发票填写报销单，签写经办人姓名； （3）经办人应亲自粘贴好原始发票和报销单据，并对齐左上角粘贴，不要用曲别针、大头针等。 3、签字程序 （1）填写报销单——经办人、验收证明人签字——部门经理签字认可——财务部审核签字——财务部经理签字——总经理签字批准——财务部出纳办理； （2）部门经理签字认可表明已检查了所有的附带文档，并认为这些费用是： ①为了公司利益；②得到相应授权；③适宜的、合法的；④有充分文档记录的；⑤在金额上是必须的、合理的、真实的； 第四条 报销标准 1、交通费标准： （1）乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。 （2）出差人员乘坐飞机须事先征得总经理批准； （3）经批准乘飞机者，可凭据报销机场到市区客车票据。 2、员工公差住宿费标准及出差津贴标准： 出差津贴实行包干办法，包括伙食补助及市内交通费，按出差的日历天数计发，不再报销有关费用（具体标准参照《锦都大酒店员工公差管理制度》）。 3、业务招待费：该费用是指为了公司的利益与客户及其他相关人士一同参加社交活动发生的费用，费用必须取得合法凭证。业务招待费采取严格控制、合理开支、节约使用的原则。 4、电话费用：采取定额管理制度，具体参照《锦都大酒店 》。 5、其它费用：员工造成公司财产损失时应予赔偿，金额为账面价值的50—80%，根据情况可同时处以其他惩罚，员工丢失公司资产应赔偿100%的账面金额。 第二章 财务安全控制制度 第五条 公司财务人员应牢固树立安全、防范意识，并切实履行安全职责。 第六条 公司财务人员应严格遵守公司保密规则，不得向外泄露在工作中接触到的财务秘密。在办理业务过程中应采取有效措施，防止泄密事件发生。 第七条 货币资金及有价证券管理 1、任何人不得挤占、挪用、截留、侵吞公司各项资金。 2、出纳人员外出提取或送存现金必须由汽车接送，不得自行前往银行办理提取或送存现金业务。 3、出纳人员办理现金收付款业务时，钱币应当面点清：离开财务部后发现现金短缺概不负责，发现假币一律没收。 4、出纳保险柜保管的现金不得超过银行核定的周转量，多余部份应及时送存银行。 5、出纳每天应盘点库存现金，并结出余额，与现金日记账核对无误。 6、公司内部审核人员应不定期地对出纳的现金盘点情况进行抽查，发现长、短款，应查明原因，落实责任。 7、出纳不得私自开立银行账户，不得私自变更银行印签，不得公款私存，不得私自在账户之间调度资金，不得出租出借银行账户，内部审核人员每月随机抽查银行账户的开立和使用情况。 8、出纳应每月核对银行账目，并编制银行存款余额调节表。内审人员应不定期对其核对、编制情况进行抽查。 9、公司内审人员每月应对公司往来账户情况进行查询，发现异常情况应作好记录并