分公司财务室工作制度与岗位责任制.docVIP

分公司财务室工作制度及岗位职责 一、分公司财务室工作制度 根据股东会决议,按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控制度，搞好财经管理工作。 1、 资金预算制度 1.1 根据采购任务建立采购资金预算制度。 1.2 协助集团公司财务部长筹措调度好资金。 1.3零星采购办公用品、低值易耗品及物料用品单笔开支超过5000元,报集团公司财务部长审批。 2、 资金控制制度 根据分公司各部门的零星采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。大宗物资采购报集团公司综合部审批，经领导同意后，财务部负责安排资金。 3、 财务控制制度 3.1 应随时核对零用金与库存现金，并维持日常开支的备用金。 3.2 各项支出要以核准的合同或订单为依据并经负责人签字后分责办理。 3.3应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。 3.4各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。并及时做好账务的处理以防重复支款。 3.5财会人员要相互制约、相互监督。出纳与会计收款与账务要予以分立，避免集中一人。 3.6定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。 3.7财务人员处理业务尽可能遵循集团公司财务部制定的各项书面的财务管理规定。 4、 财务内部稽核制度 4.1 集团公司监察审计部执行稽核工作。 4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 4.3 稽核人员对所审核的事项负责任， 4.4 稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息， 4.5 写出稽核报告呈各有关领导。 4.6 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。 4.7 财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。 4.8 其他稽核按相关规定进行。 5、 物资采购付款制度 5.1 财务室在接到采购部传来的“合同 （或订单）”“材料验收报告表”，应与发票核对无误后经负责人签字后方可办理付款。 5.2 如果属分批验收的， 财务室在接到第一批物料验收报告表后，按前次程序办理。 5.3 对于购入材料须试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款；未订合同部分，依采购部门呈准的付款条件经负责人签字后方可办理付款。 5.4 短交应补足者，财务室依照实收数量交负责人签字后给予付款。 5.5 超交者应经财务经理核实后依实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。 5.6 财务室付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。 6、费用报销制度 6.1根据股东会会决议，董事会开支按营业额提取董事会费，董事长（总经理）、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销。不在各分公司财务室报销任何费用。 6.2分公司财务报销，实行董事长和总经理“两支笔”会签制度。单笔报销超过2000元以上，单笔借款金额超过5000元以上，报分公司董事长审批后执行。 6.3单笔报销超过20000元以上，单笔借款金额超过30000元，报集团公司董事长（总经理）审批。 6.4业务招待费。分公司总经理招待费报销，由各分公司董事长签字。管理人员报销招待费，需先请示总经理，然后接待。分公司的报销在预算额度内。报销时，经办人在“原始凭证粘贴单” 注明报销单据张数和金额，先请总经理签字，然后由分公司董事长会签认可，会计人员再审核报账。 6.5燃油费。对于有小车、货车的公司，财务人员按当月公里数计算，报销总额不得超过折算数的10％。 6.6电话费。分公司总经理400元/月、副总经理300元/月、部门负责人200元/月,其他人员一律不报销电话费，符合报销规定的人员由分公司总经理签字后报财务部备案，财务室按规定执行并做好登记。凭电话发票报销，而不按充值卡发票报销。 6.7差旅费报销的标准。分公司总经理的交通费报销限额为600元/月,分公司副总经理400元/月，凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。 分公司管理人员因公出差，其住宿费标准为每人每天省外200元以内、省内100元以内；长途交通费用凭票据实列支。出差目的地市内交通费用凭票据实列支；出差生活补助阿坝州内（不含当地）每人每天20元,种植公司下乡员工按此标准报销生活补助，并以派工记录为依据；阿坝州外（不含当地）每人每天30元,但不再报销便餐费。会计人员按办公室提供的出差证明计算出差生活补助。 6.8分公司阿坝州内员工因公到成都出差办事，原则上应在集团公司办事处食宿，市内交通费用凭票据实列支，但不报销出差生活补助。因特殊情况需在外住宿的，应报分公司总经理批准后方可执行。 6.9采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销，出差生活补助每天20元（按路途天数）。 7、 会计档案管理制度 7.1 分公司的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 7.