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第二章 信 用 第二章 目录 第一节 信用及其与货币的联系 第二节 高利贷 第三节 信用活动的基础 第四节 信用的形式 第五节 股份公司 第二章 信 用 第一节 信用及其与货币的联系 1.1 什么是信用 信用是指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。 理解: 信用是一种特殊的价值运动形式 信用是一种反映债权的债务关系 信用是一种借贷行为。 借——以归还为义务的取得； 贷——以收回为条件的付出。 3.3 资金流量分析 1. 从货币收支的盈余或赤字的角度建立分部门的数量模型，并据以进行统计分析。 2. 模型依据的恒等式： Y = C + I + X－M 资金流量分析 3. 资金流量模型： 第四节 信用的内容与形式 4.1 商业信用 典型形式：商品赊销 4.1.2 商业票据 3、行为 出票：出票人签发票据并将其交付给收款人 背书：在票据的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 承兑：票据付款人在票据上签字盖章，承诺在票据到期日将票据兑现 贴现：将未到期的票据拿到金融机构兑付现款，被扣除一定利息 付款：是指票据到期时，持票人提交票据，由付款人或承兑人支付款项的行为。 贴现计算公式 贴现利息＝票面金额×贴现天数×日贴现率 日贴现率＝月贴现率÷30 =年贴现率÷360 实际付款金额=票面金额－贴现利息 贴现计算例题 汇票金额10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6% 4、种类 （1）汇票： 定义：出票人要求受票人在一定期间内向收款人支付一定金额的支付命令书。 （2）本票： 定义：由债务人向债权人出具的、在约定期限内支付一定款项的支付承诺书 。 我国的票据法所称本票，是指银行本票。 （3）支票： 定义：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其它金融机构、在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 4.2 银行信用 4.2.1定义 银行信用是指银行及其他金融机构以货币形态向社会和个人提供的信用。 4.2.2 特点 存款—— 银行——贷款 4.2.3 与商业信用相比的优越之处 克服了商业信用的局限性 4.3 国家信用 形式： (1)向内筹款——内债 (2)从外筹款——外债 4.4 消费信用 消费信用是由工商企业、商业银行和其它金融机构向消费者个人提供的以消费资料为对象的信用。 积极作用： 消费信用可以促进商品生产和经济的发展。 有利于商业银行调整信贷结构，寻找新的利润增长点。 消极作用： 过度发展消费信用会导致信用膨胀 4.5 国际信用 国际信用：国际间的借贷关系 类型： 4.6 民间信用 民间信用又称为个人信用，是民间个人之间主要用于居民的生产、生活之需而相互提供的信用。 特点： (1)主体——一般是个体经营者和家庭个人消费者。 (2)利率——随行就市。 (3)风险性——较大。民间信用是一种自发的、盲目的和分散的借贷活动，所以具有较大的风险性。 标会 民间信用的临时组织形式，如摇会、标会、轮会等，通称合会。 标会 主体构成趋于复杂 参会者遍布社会各个阶层，已不仅仅局限于亲朋好友、同事熟人，只要能定时交纳会费的人都可以参加，参会者遍布全国各地，跨县、跨市、跨省参加同一个会的或个人参加几个跨地区标会的比比皆是。在一个会中，有一半人以前素不相识是平常事。 规模急剧膨胀 看到有利可图，越来越多的人开始放弃本职工作，卖掉房子车子，转让店铺，甚至贷款，全职从事标会工作。标会也由季会(每季度交一次)、月会演变至旬会 (每月交3次标金)、周会(每月交4次标金)，缴纳的标金也越来越大，从100元到10万元不等。 与此同时，利息已经从3%左右涨到平均30%。 会期也越来越长，如150人规模的标会，1个月打一次会，全部打完需要将近13年，即使是周会，全部打完也要2年零3个月。 会套会 进而，会员又开始“东边钓鱼、西边放生”，把从小规模标会凑来的资金，投入更大规模的标会，形成了一个“小会养中会、中会养大会”的复杂运作体系。 关系盘根错节，人为增加了标会风险，只要有一个会发生倒会，往往会造成多米诺骨牌效应。并且以会养会的这种资金封闭运作不能增值，还要付高利息，必然会导致巨额亏空，只能组织人员规模更大、会息标准更高的会来填补，恶性循环，造成标会运转的成本愈来愈高，一旦资金供应不上，倒会就成为必然。 民间信用的缺陷 第五节 股份公司 股份有限公司 1. 有限责任股份公司是现代经济生活中大中型企业的主导组织形式，其特征： ——公司的资本通过发行股票方式筹集；