全 聚 德：内部控制鉴证报告 2011-03-15.pdfVIP

中国全聚德（集团）股份有限公司 内部控制鉴证报告 京都天华会计师事务所有限公司 目 录 内部控制鉴证报告 关于公司内部控制的自我评价报告 1-7 京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街22 号 赛特广场5 层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 内部控制鉴证报告 京都天华专字 （2011 ）第0399 号 中国全聚德（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称全聚德股份） 管理层编制的2010 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告 进行了鉴证。全聚德股份管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关 规范建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对全聚德股份上述评价报 告中所述的与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们实施了 包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效 性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证为发表意见提供了合 理的基础。 内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生但未被发现 的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制 政策和程序遵循的程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有 一定风险。 我们认为，全聚德股份按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2010 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 1 本内部控制鉴证报告仅作为全聚德股份披露年度报告时使用，不适用于其他 任何目的。 京都天华 中国注册会计师 奚大伟 会计师事务所有限公司 中国〃北京 中国注册会计师 李力 20 11 年3 月11 日 2 中国全聚德（集团）股份有限公司 2010 年内部控制自我评价报告 2010 年度，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易 所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求，参照《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》的规定，建立健全公司内控管理制度，对公司现行内控 制度的运行情况进行了检查、监督。公司董事会本着客观、审慎原则对公司内部 控制的执行效果和效率情况进行了认真评估，经核实，董事会对2010 年度公司内 部控制情况做出如下自我评价： 一、内部控制制度的建立健全和有效运行情况 （一）内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》等法律 法规的要求，根据公司实际情况，建立了一套较为完整的内部控制制度，内控制 度贯穿于公司生产经营管理活动的各个