内部控制四 采购与付款.pdfVIP

部控制系列讲座之四 采购与付款控制 目录 前言 采购与付款业务流程 采购与付款循环常见问题 采购与付款内部控制关键点 采购实战 1 前言 常言道 ﹕千方百计的挤破脑袋 瓜，来改善工程﹑提升效率﹑ 降低成本，比不上一位采购专 家一句话一个字来的有效，所 以买卖差别即一目了然，可见 采购是非常重要的课题。 （一）采购与付款业务流程 2 企业业务流程 购与付款控制 采购 销售 供应商 企业 客户 付款 收款 需求部门 采购部门 验收部门 ？ 填写请购单并 经核准的订购单 经核准 经核准的请购单 4 2 ？ 清点商品并与订购单相勾稽 经核准的请购单 2 填写订购单并 1 经核准 ？ 填写验收报告 经核准请购单 经核准订购单 2 4 5 送财 验收报告 1 2 3 4 经核准的订购单 2 3 务部 1 查存 送财 务部 查存 查存 送仓储部签字确 送供 认并退回 应商 查存 验收报告 3 3 财务部 采购部 验收部 供货商 送来