2015年建筑安装业营改增纳税设计与财务管理转型大会.doc

2015年建筑安装业营改增纳税设计与财务管理转型大会 培 训 说 明 一、主办单位 北京大成方略纳税人俱乐部有限公司 二、大会时间 2015年3月20-25日，3月20日报到，25日休会。 具体安排：3月20日报到，21-22日上课，23-24日考察，25日休会。 大会地点 福建·厦门 四、主讲内容 （一）、建筑安装企业营改增前企业必须面对的工作事项 1、建筑企业面临营改增八项准备 2、营改增税收政策解读及对建筑业影响分析与风险点管控 3、企业如何避免在营改增实施过程中多交冤枉税 4、营改增前后与供应商的博弈策略 5、营改增前后与客户的谈判要点 6、怎样提高可抵扣进项税额 （二）、建安企业营改增制度设计与影响展望 1、增值税制度改革进程和展望 2、时间非常紧迫，企业怎样开展准备工作 3、建筑安装业营改增利弊应用与化解 4、营改增如何协调公司内外相关各方在同一价值链上利益分配 5、怎样应对增值税是影响建筑企业现金流和成本的主要因素 6、甲方身份有效利用降低税负渠道—合理利用简易计税方法 7、后营改增时代虚开增值税专用发票的风险与挑战 （三）、可预见的建筑业营改增主要税务问题及应对策略 1、税制如何设定？一般计税方式还是简易征收 2、预计建筑业税率？征税率 3、营改增改革之前取得的材料、固定资产等有可能不再被允许抵扣，如何解决 4、已经施工项目在营改增开始前后均取得了发票，增值税如何处理 5、营改增时已始施工项目如何处理？同一项目下是否缴纳不同类型的流转税 6、长期合同如多年完成总包合同如何处理 7、资金成本利息方面如何抵扣进项税 8、无偿为政府或其它单位提供建筑安装劳务是否视同销售 9、是否收到预售款时即产生销项税 10、项目部纳税地点在哪里 11、签订工程合同时，对预付工程款支付是否立刻开具增值税专用发票 12、施工企业按照完工百分比法确认会计收入，增值税纳税义务发生时间如何确定 13、注册地和项目所在地不同时如何处理？取得发票如何抵扣？在哪里开具发票 14、营改增后建筑安装企业挂靠的处理方法 15、营改增后承包经营纳税人的确认与税务处理 16、虚开增值税专用发票的稽查处理 （四）、建筑业增值税政策解析与风险点管控 1、企业选择增值税纳税人身份的优势与劣势比较与身份选择 2、营改增企业适用税率政策概述 3、一般计税方法的基本方法讲解 4、简易计税方法的基本方法讲解 5、企业如何充分利用进项抵扣政策减轻企业税负 6、针对进项税抵扣时间的税收筹划 7、一般纳税人购进货物取得的进项可以抵扣条件 8、不准抵扣的进项税额主要原因 9、合理安排固定资产购进时间及方式避免税负提高 10、控制进项税发票认证时间达到合理税负的方法 11、如何有效执行过渡期政策借鉴 12、甲供材料营改增如何处理 （五）、建筑业营改增税前后合理税收筹划 1、营改增前夕，纳税人需要做好的准备 2、建筑业应对内部准备工作 3、营改增人员调配、产品、业务、流程、合同、文件整理与安排 4、汇总业务、财务、税务、系统情况与需求，有序推进建议 5、对内培训营改增业务和流程的注意事项 6、会计核算、业务流程、系统修改、制度修订、合同发票各项事务的准备 7、增值税不同税率业务界定，混合销售、兼营业务、混业经营处理 8、如何利用一般纳税人和小规模纳税人、一般计税方法和简易计税方法 9、如何利用过渡期优惠政策及财政补贴等 10、纳税人如何适应增值税征收管理 11、增值税风险管理的调整应对 12、营改增后税务规划思路及注意事项 （六）、建筑业营改增税收政策前瞻 1、营改增的背景及营改增的时间表　　　　　 2、已经营改增业务范围　 3、现行营改增方案中建筑业适用的税率是多少 4、现行增值税政策中，建筑业哪些行为缴纳增值税。销售自产货物、销售建筑材料、销售固定资产和旧货如何缴纳增值税 5、现行增值税政策中，分析上游企业和下游企业增值税计税方法 6、营业税改征增值税后纳税人和扣缴义务人的认定；一般纳税人和小规模纳税人的认定　　　　　　　　 7、增值税的一般计税方法和简易计税方法。增值税的适用税率和征收率如何确定 8、销项税额以及销项税额的确定。违约金、优质工程奖励、延期付款利息是否缴纳增值税？哪些无偿提供劳务行为不缴纳增值税 9、建筑业劳务销售折扣、销售折让、销售退回的认定和正确处理 10、进项税额及进项税额的确定。哪些进项税额可以抵扣和不得抵扣的判断标准 11、进项税额的取得和认证，进项税额的抵扣申报，逾期进项税额的抵扣操作 12、增值税混业经营、兼营行为的征税规定。营改增后，安装业务还有兼营行为和混合销售行为吗　　　　　 13、建筑业现行营业税纳税义务发生时间确定，增值税纳税义务发生时间的确定 14、建筑业增值税总公司和分公司、项目部纳税地点的确定 15、营业税发票和增值