理财规划师练习题1.docVIP

理财规划师技能操作复习题 一、计算题 1、已知乙固定资产的初始投资额为200万元，建设期2年，投产后1至5年每年末利润总额为80万元，所得税率33%，资金成本率10%。固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧年限为5年，无残值，问该项固定资产投资的内部收益率是多少？ 2、某公司高级职员宁经理2003年收入情况如下： ⑴ 公司每月支付其工资5000元，年终又得奖金20000元 ⑵ 在国内专业杂志上发表文章两篇，分别取得稿酬收入1200元和700元 ⑶ 出版一本专业著作，取得稿酬收入20000元，并拿出3000元捐赠给全国老年基金会 ⑷ 12月为某公司作专题讲座4次，每次2000元。 ⑸ 将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入220000元，该 房产造价120000元，支付交易费用等相关费用和流转税费4000元，另缴纳产权转移书据的印花税（印花税为0.5‰）。 要求：请根据上述资料分项计算宁经理2003年应缴纳的个人所得税。 附表一：工资、薪金所得使用的速算扣除数表 级数 全月应纳所得税额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过500元 5 0 2 超过500 ~2000元 10 25 3 超过2000~5000元 15 125 4 超过5000~20000元 20 375 5 超过20000~40000元 25 1375 6 超过40000~60000元 30 3375 附表二：劳务报酬所得使用的扣除数表 级数 每次应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过2000元部分 20 0 2 超过20000~50000元部分 30 2000 3 超过50000元部分 40 7000 二、案例分析题 1、李经理是外地人，今年34岁，目前在××市一家合资企业工作，年收入将近6万元。去年与丈夫离异，根据协议她获得一笔一次性补偿费。现在她决定不再结婚，独自承担抚养5岁女儿的责任。然而李经理对她的家庭财务问题十分焦虑，因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力。现已知： 李经理当前的资产负债表 项 目 金 额（万元） 资产 活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 车 10 家具和其他私人财产 5 负债 住房贷款 8 其他应付账款 1 净资产 李经理当年的损益表 项 目 金 额（万元） 收入 工资 3 奖金 2 利息所得 0.17 企业年金 0.4 团体健康险 0.16 支出 所得税 0.05 住房贷款 0.96 社会养老保险 0.48 企业年金保险 0.1 食物 0.72 汽车相关费用 1.2 服饰 0.12 水、电、气、电话、电视费用 0.3 物业管理 0.12 女儿教育 0.72 其他杂项费用 0.2 净收入 可支配剩余收入 请你对李经理的资产负债和收益情况进行分析，并为她制定理财规划；作为理财规划师，针对李经理的情况应该注意哪些事项？ 2、黄××两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱，着实开心了很长一段时间。一直对钱十分谨慎的黄××对这笔数目相当可观的钱看得特别紧，即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资，他也舍不得，非要存在银行，准备多年后给现在12岁的女儿上大学用。 黄××这么固执是有他的理由的：现在夫妻俩做着小生意，除去女儿上学用的钱相对多一些，其他的东西家里都不缺没太大的开销，这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老。他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识，认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱。而他能预见到将来最大的开支就是女儿上大学的费用，因此，“那笔钱”是绝对不可以有什么差池的！长期以来固有的保守个性决定了黄××对待这笔大钱的态度就是：放哪里都不如放银行保险。 请问你将如何说服黄××改变理财观念，并为他作出一个让他接受的理财建议？ 3、甲公司正投资运作一国有企业改制并购项目，甲公司自有资金投入3000万元人民币，根据投资项目预算，尚存资金缺口2000万人民币，于是甲公司向B银行申请贷款支持2000万元。B银行经项目审查，认可甲公司的投资项目，同意提供2000万元信贷资金支持，期限一年半，利率5.85%，同时B银行考虑到银行资金安全及甲公司项目运作能力和人力资源的缺乏，经甲B双方协商一致同意，B银行自贷款之日起，由B银行一经营副行长加三个银行客户经理，全程参与并协助甲公司进行该项目运作，甲公司除应及时偿还银行贷款本息外，在一年半时间内支付B银行155万元相关劳务报酬及项目咨询费用。 要求：从银行市场营销、客户开发及顾客理财的角度进行分析和评述。 4、张经理今年40岁，今年已在市区购买了一套价值160万元的住房，首期支付了100万元，余下的60万元计划分5年偿还。张经理