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商业银行信用风险的成因与管理 白雪梅 孙慧敏 （东北财经大学津桥商学院） 摘要： 基于商业银行内外竞争环境日趋复杂，风险管理水平正在日益成 保障。其中心内容是在识别、诊断、分析各个环节中，通过计划、组织、 为考量银行核心竞争力的决定因素。本文通过对商业银行信用风险成因的分 指导、管制等过程，辅以各种科学方法合理的加以运用，来实现信用 析，根据《新资本协议》监管要求，提出加强风险管理的措施和建议。 风险管理的既定目标。那么风险管理以何为目标呢？国际金融界不仅 关键词：商业银行 信用风险 金融全球化 新资本协议 仅从存款人和市场监督者的角度，更从商业银行投资者的角度提出 信用风险是指银行借款人和交易对象不能按事先约定来履行 了风险管理的五大目标，即做到对风险的识别、衡量、监督、控制和调 义务而导致银行损失的潜在可能性，也包括由于借款人的信用评定 整收益。通过这五大目标，将信用风险控制在可接受的范围内，并获 和履约能力发生变动，导致其清偿能力下降和市场价值发生变化引 得最高收益。 起损失的可能性。 面对我国商业银行在信用风险管理中存在的主要问题，依据“新 随着现代商业银行不断发展，银行所面对的风险对象和性质已 资本协议”框架和相关原则的指导，辅之以各种现代信用风险管理技 超越最初的内涵，由单一的借贷产生的信用风险演变为信用风险、 术，逐步实现从定性管理到定量管理的转变，为有效提高信用风险管 市场风险、操作风险等在内的多类型风险，从最初的局部风险演变 理应从如下几个方面进行改进。 为全球风险。尽管风险对象和性质发生了很大变化，但总体上都可 2.1 提高资本充足率，加强对不良资产的管理 积极寻求提高资 以纳入系统性风险和非系统性风险的范畴。系统性风险是指经济活 本充足率有效途径，拓展资本增长渠道。上市银行也可以适度融资增 动的参与者必须承担的风险，非系统性风险包括信用风险、市场风 发，改善资本结构，并最终提高资本充足率。在提高资本充足比率的 险、流动性风险、操作风险和法律风险等，是银行自身面临的风险， 同时，也不可忽视对不良资产的处置，可以通过对不良资产和优质资 成为商业银行风险管理的主要内容。 产实现分账管理进行剥离，将分离出来的不良资产通过法律手段进 1 商业银行信用风险成因分析 行清算和回收。如果确实无法收回，可运用市场化手段，如拍卖或剥 商业银行的信用风险关系到国家经济秩序的稳定和金融安全， 离到专业金融资金管理公司等途径，予以化解和处理。 全球经济化趋势下，一个国家的商业银行不在是一个独立的金融实 2.2 建立银行内部科学的信用风险管理体系 商业银行首先应 体，而是融入到整个世界金融体系中。在金融领域内，挑战在升级， 将信用风险和其他风险以及各种金融资产与金融资产组合中包含的 竞争在加剧，这一切都警示着我国商业银行提高信用风险管理的必 风险统统纳入到风险管理体系中，依照统一的标准进行核算，并根据 要性，认清商业银行风险的成因，才能从源头上有效防范金融风险。 全部业务的相关性进行控制和管理；其次，要构建完整独立纵向式的 1.1 政府部门对银行业的隐含担保 由于历史的原因我国商业 信用风险管理体系，即逐步建立和完善董事会管理下的风险管理纵 银行与政府部门之间联系紧密，对于银行的经营行为，政府部门在 向架构，来适应商业银行股权结构变化和新环境下发展的需要。 一定程度上给予支持和担保，特别是一些地方性商业银行，一直以 在不断加强风险防范提高管理水平的同时，要自觉从“新协议” 来由地方政府控制，其经营决策一般都是政府左右，一旦其经营出 的要求出发，进一步完善信用风险管理制度。特别是对信贷业务要成 现问题，也是地方政府买单，这种隐含的担保使我们形成了一种偏 立专门机构，负责审查审批，强化贷款风险的事前、事中和事后的控 颇的认识，有困难找政府。长此以往很容易造成企业的道德风险，也 制。 滋生银行的道德风险。因为有政府撑腰，银行就很有可能从事风险 2.3 逐步建立全社会范围内个人信用制度，完善信息系统的建 较大经营活动，从而导致银行经营的更大风险。 设 建立科学有效的个人信用制度，是银行控制各类信用风险的前提