3.5 预付货款采购与采购退回、核销坏账核算 会计综合实训（第二版）课件.ppt

3.5 预付货款采购与采购退回、核销坏账核算 （二）电算处理 1.在“应付款管理”中，切换为编制收款单 2. 在“应付款管理”中，审核收款单。 3. 在“应付款管理”中，选择“收付款单制单”编制“红字”付款凭证。 操作演示： 业务31软件处理 3.5 预付货款采购与采购退回、核销坏账核算 操作指导 业务32：核销坏账业务核算 （一）手工处理 1.会计主管提出坏账损失确认申请，报有关领导审批。 2.会计1 根据经审批的坏账损失确认通知，填制确认坏账损失的记账凭证。 业务流程： 核销坏账业务流程 3.5 预付货款采购与采购退回、核销坏账核算 （二）电算处理 在“应收款管理”“坏账发生”中，填制坏账发生单据明细。 在“应收款管理” 中，选择“坏账处理制单”编制转账凭证。 操作演示： 业务32软件处理 3.5 预付货款采购与采购退回、核销坏账核算 操作指导 业务33：银行汇票多余款退回 （一）手工处理 1.会计主管审核银行汇票第四联多余款收账通知。 2.出纳根据银行汇票多余款收账通知，登记银行付款结算凭证登记簿。 3.会计1 根据审核无误的银行汇票多余款收账通知填制记账凭证。 业务流程： 取得银行汇票尾款业务流程 3.5 预付货款采购与采购退回、核销坏账核算 （二）电算处理 在“总账”中，编制银行汇票多余款退回的收款凭证。 操作演示： 业务33软件处理 3.5 预付货款采购