6.2 纳税申报 会计综合实训（第二版）课件.ppt

会计岗位综合实训 会计岗位综合实训 会计岗位综合实训 学习子情境6.2 纳税申报 会计岗位综合实训 情景引例 进行纳税申报 12月31日，周宏宇根据公司纳税情况，要编制增值税纳税申报表、城市维护建设税纳税申报表、教育费附加申报表、企业所得税纳税申报表和扣缴个人所得税报告表。 财务部为完成纳税申报表的编制工作，提前准备了资产负债表和利润表、往来款项总账和明细账、银行存款日记账、银行对账单、空白税表、单位公章和制表人（周宏宇）名章。 6.2 纳税申报 工作任务 1.手工编制纳税申报表 （1）编制增值税纳税。 （2）编制企业所得税申报表。 （3）编制城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表 （4）编制个人所得税申报表。 6.2 纳税申报 工作任务 2. 模拟网上报税 （1）申报增值税纳税。 （2）申报企业所得税。 （3）申报城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 （4）申报扣缴个人所得税。 6.2 纳税申报 6.2 纳税申报 操作指导 进行纳税申报 （一）国税申报 1. 增值税的申报 （1）编写增值税申报表。一般纳税人要填一张主表和八张附表，小规模纳税人只填一张主表和一张附表。 （2）选择增值税申报方式，每月10 日之前提交。 2. 企业所得税的申报 （1）编写企业所得税年度纳税申报表。 （2）每季度终了后15 日前申报，除规定的“八种”特殊情况外，经纳税人确认的，均需