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一 财务岗位责任制 （一）财务经理 1、 严格遵守并执行由公司制订的财务制度。 2、组织本部门的日常会计核算和财务管理工作，并协调处理好各部门的关系。 3、按财务制度的规定，审核原始单据，编制记帐凭证，编制会计报表，编写财务分析说明书，，并于每月15日前将上月的会计报表，报总经理及常务副总各一份。 4、审核由出纳编制的银行存款余额调节表，不定期对库存现金盘点，及时发现并解决问题。 5、搞好库存商品和低值易耗品的管理工作，做到帐、卡、物三相符。 6、按月向主管税务机关纳税申报，并负责对销售发票和收款收据的管理工作。 7、确保资金和财产安全。 8、按月将债权债务明细表上交总经理和常务副总经理。 9、装订并保管会计档案。 （二）出纳岗位 1、清点核对收款台票据，做到票台、金额、营销日报表三相符。 2、同保卫人员一起将当天营业款解交银行 3、隔夜库存现金不超过300元，按月编制银行存款余额调节表。 4、及时与公司财务部核对往来帐并将款划回本公司银行帐。 5、根据规定开具销售发票或增值税发票． （三）会计岗位 1、负责审核公司进、销、存、费用等所有原始凭证的合法合理性，根据正确无误的原始凭证做记账凭证。 2、根据入库单点单做入库凭证及付款凭证。 3、负责费用发票等原始凭证的审核工作，对不合法签字手续不全的原始凭证给予退回，要求手续齐全 4、负责手工凭证的电脑输入工作。 5、负责应收应付账款的管理，确保每一账户账务清楚，对账及时。 6、月底参与仓储部的盘点及抽查。 7、月底编制纳税申报表及税务局要求的报表。 8、装订并保管会计档案。 二 财务制度规定 为规范经济行为，加强经营管理．保证资产的安全完整，使全体员工有章可循，保护良好的经济秩序，特制订本制度． 一、赊帐销售制度 根据具体情况确定。 二、购进付款制度 根据具体情况确定。 三、发票管理制度 所有发票的开具必须凭抵扣联或财务结算联才能开具，不准虚开、高开、代开发票；发票的领用必须有签字手续，向业务员和客户收取欠款时要开具收款收据，按实际收入交纳税额，不准偷漏税。 四、财务系统与进销存系统相一致制度 财务系统中的销货收入、营业厅的现金收入、应收帐款、应付帐款、库存商品必须与进、销、存相一致。 五、费用报销制度 公司在保证盈利的情况下，自行制订费用报销制度，但所有费用必须经公司常务副总审核，由公司会计审定，公司总经理审批,不符合规定的，会计可拒付并作出相应的解释。 六、资金管理制度 所有资金收付必须在财务帐上体现，不准搞帐外帐，不准设小金库．收款台的营业款当天必须全部解交银行，不准坐支现金，收款台只收款，不办理任何付款手续． 三 发票管理制度 为了加强公司对增值税发票、收款收据、批发发票、销售清单购领存的管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》及有关补充规定，特制定本制度。 一、发票的领购： 1、一般普通发票由开票员到财务部领取，并办理有关领取手续。 2、收据由财务统一到税务部门购买。 3、需用普通票或收据的必须到财务部领取，一律不准私自购买收据或领用。 二、发票的保管： 1、财务部必须妥善保管好已领或购回的发票或收据，必须做到发票收据的进领存有记录可查。 2、发票的开票员到财务部领用发票后，必须妥善的保管好，开票员对丢失的发票负全部责任。 3、遗失发票，应及时报告领导，及时查明原因，提出具体的处理意见，于五日内报公司财务部，并速将遗失的发票名称、起止号码、价数登报申明作废，接受税务机关的处理。 三、发票的使用： 1、开票员启用整本发票前，应先检查是否缺联、缺号、填开或计算机打开发票时，必须做到准确清楚，不空栏，大小写金额的前面按规定封口，谁开的票谁签字负责，决不能冒签他人之名。 2、发票作废，不得撕毁，各联必须保存完整并加盖：“准销”，或“作废”之章。 3、对非一般增值税纳税人不得开具增值税发票，对个不得开具批发发票。 4、本部门严禁任何人员带发票出办公室以外开票，或将发票转借外单位使用。 5、严格控制开具红字发票，如有销后退回或价格折让需开红字发票，应附有对方单位税务局开具的销后退回及索取折让证明单。 6、增值税的开具必须拿销售清单抵扣联到财务部申请，由会计人员到公司财务部开具增值税发票。 四、发票的销缴： 1、开票号应在年度终了将已使用完的发票、收据、销货清单等有根清单造册，交由财务部保管。 2、发票到保管的规定期限，由财务部发票管理员对发票进行清理造册，经由公司〔站）财务部上报主管税务