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税务筹划师考试简介 中国加入世贸组织以来，我国企业在技术、资金、品牌和管理等领域与跨国企业展开了激烈的竞争，近年来，税务筹划又成为了一个新的竞争点。税务筹划在国外已经发展为一个成熟的职业门类，跨国公司一般均设有独立的税务部门，处理企业的涉税事宜，并聘用大量专业人士进行资产管理、投资和交易方案设计以及税负分析，实现企业税负和管理最优化。 税务筹划师的职责是帮助企业合理节税并控制税务风险，企业通过加强税务筹划工作，提高财务管理水平，达到“节流”的目的。据我国2005年底公布的全国经济普查的数据显示，我国有各类企业约325万家。各类企业对税务筹划人员的需求量非常庞大，税务筹划人员在企业中的重要性越来越明显，加强对这类人员的培养也愈发紧迫。 作为一种新兴的岗位类别，专门的税务筹划人员培养在我国已经悄然兴起，尽早取得税务筹划师资格，不仅可以提升财务人员的专业水平，也将为企业带来裨益。 二、报考条件 （一）高级税务筹划员 具备下列条件者，可申报全国高级税务筹划员资格培训认证： 中等专业学校财会专业应届毕业生。 （二）助理税务筹划师 具备下列条件之一者，可申报助理税务筹划师资格培训认证： 1、大专院校财会专业应届毕业生； 2、中专以上学历，从事企业财会工作两年以上； 3、取得“高级税务筹划员资格证书”后从事企业财会工作两年以上。 （三）税务筹划师 具备下列条件之一者，可申报税务筹划师资格培训认证： 1、具有大专学历且从事企业财会工作三年以上； 2、具有本科（或同等学力）学历且从事企业财会工作两年以上； 3、具有硕士学位且从事企业财会工作一年以上； 4、取得“助理税务筹划师资格证书”后从事企业财会工作两年以上。 （四）高级税务筹划师 具备下列条件之一者，可申报高级税务筹划师资格培训认证： 1、具有大专学历且从事企业财会工作五年以上； 2、具有本科（或同等学力）以上学历且从事企业财会工作三年以上； 3、具有硕士学位且从事企业财会工作两年以上； 4、取得“税务筹划师资格证书”后从事企业财会工作两年以上。 三、考试办法 实行全国统一考试大纲、统一培训教材、统一命题、统一考试的办法，对考试成绩合格者，分别按报考级别颁发 “高级税务筹划员资格证书”、“助理税务筹划师资格证书”、“税务筹划师资格证书” 或“高级税务筹划师资格证书”。资格证书由发证机构统一编号，并建立证书查询系统，为用人单位和持证人员提供查询服务。 四、考试命题构成 税务筹划师考试由两部分组成，即专业知识考试和职业能力考察。其中职业能力考察通过业绩评价完成。考试组成部分分值分布如下： 分值 内容 级别 专业知识 职业能力 总计 高级税务筹划员 100 － 100 助理税务筹划师 100 － 100 税务筹划师 60 40 100 高级税务筹划师 50 50 100 五、 考试大纲 要求 考试范围 高级税务筹划员 助理税务筹划师 税务筹划师 高级税务筹划师 税务筹划概论 税务筹划的概念 掌握 掌握 掌握 掌握 税务筹划的特点和内容 掌握 掌握 掌握 掌握 税务筹划与偷税漏税抗税骗税的区别 掌握 掌握 掌握 掌握 税务筹划的产生和发展 掌握 掌握 掌握 掌握 税务筹划的分类和原则 掌握 掌握 掌握 掌握 税务筹划的意义 掌握 掌握 掌握 掌握 税务筹划的步骤 掌握 掌握 掌握 掌握 我国的税制介绍 掌握 掌握 掌握 掌握 税务筹划技术 减免税方法 掌握 掌握 掌握 掌握 扣除方法 掌握 掌握 掌握 掌握 分劈方法 掌握 掌握 掌握 掌握 税率差异 掌握 掌握 掌握 掌握 税收抵免 掌握 掌握 掌握 掌握 退税技术 掌握 掌握 掌握 掌握 延期纳税 掌握 掌握 掌握 掌握 运营阶段税务筹划 企业设立的税务筹划 掌握 重点掌握 重点掌握 企业筹资的税务筹划 掌握 重点掌握 重点掌握 企业投资的税务筹划 掌握 重点掌握 重点掌握 企业重组和清算的税务筹划 掌握 重点掌握 重点掌握 增值税的筹划 增值税纳税人 掌握 掌握 掌握 掌握 销项税额的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 进项税额的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 分散经营和联合经营的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 销售已用物品的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 出口退税的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 消费税的税务筹划 消费税纳税人 掌握 掌握 掌握 掌握 纳税环节和计税依据 掌握 掌握 掌握 掌握 委托加工的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 连续生产的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 包装物的税务筹划 掌握 掌握 掌握 掌握 关联企业转移定价 掌握 掌握 掌握 掌握 消费税税