北京市朝阳区鹏华教培训学校.doc

北京市朝阳区鹏华教育培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2013年12月31日资产负债表 2、 2013年度业务活动表 3、 2013年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2014）第Y19050号 北京市朝阳区鹏华教育培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区鹏华教育培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为1994年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2007年8月6日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金20万元，由举办者王荣华投入，并于2007年8月2日经北京九州昊天会计师事务所京昊验字（2007）第245号验资报告验证确认，非国有资金占100%。 法定代表人：王荣华 举办者：王荣华 开办资金：20万元 业务范围：文化教育培训 登记地址： 北京市朝阳区左家庄15号 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工6人，其中：全部为专职人员；教学班4个，在册学生307人。 （3）财务人员3人，其中由王荣华担任财务主管，配备专职会计，有会计证；配备专职出纳，有会计证。 二、财务情况 （一）贵校已经建立财务、资产、收费和票据管理等相关制度，执行较好。 （二）货币资金505,073.82元，其中现金101,547.40元、银行存款403,526.42元。开户银行1个，为中国工商银行十里河支行，于2007年8月设立，现金年末余额较大，应按《现金管理办法》及时存入银行。 （三）学校筹措办学资金的渠道、收入 学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金一致。 2013年1月1日至2013年12月31日收入总额508,821.99元，其中提供服务收入为505,032.60元，占收入总额的99.26%；其他收入为3,789.39元，占收入总额的0.74%。 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额504,696.19元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下： 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 504,696.19 100.00% 管理费用 筹资费用 其他费用 合 计 504,696.19 100% 成本费用中公用部分合计351,223.63元，占成本费用总额的 69.59%；个人部分合计153,472.56元，占成本费用总额的30.41 %。 2、学校无对外投资。 3、往来情况 （1-1）债权账龄分析 无债权。 (2-1) 债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 应付福利费 长期应付款 1年以内 171,401.59 30,000.00 1-2年 31,638.00 合　计 171,401.59 61,638.00 （五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案（发改委）并公示： 项目 收费标准 备案与公示情况 会计取证 1960元/期 备案已公示 会计继续教育 160元/期 备案已公示 国际经贸风险管理师 2800元/期 备案已公示 国际经贸风险管理员 1300元/期 备案已公示 婚姻家庭法律顾问 800元/期 备案已公示 房地产置业法律顾问 1000元/期 备案已公示 律师专业自考考前辅导串讲 2400元/期 备案已公示 自考专考前辅导串讲 5120元 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 自考本考前辅导串讲 6400元 备案已公示 公共英语三级 2160元 备案已公示 职称培训 3840元-6400元 备案已公示 国家职业资格培训 3200元-5760元 备案已公示 （六）提取发展基金及使用情况 学校本期结余3,713.22元，按照25%比例计提发展基金928.31元,累计提取17,719.43元,未使用。 （七）未发现学校接受捐赠财产。 （八）未发现学校接受和使用政府补助收入的情况。 （九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况： 1、固定资产 （1）固定