工程预决算管理制度-917.docVIP

预决算管理制度 一、总则 为了加强集团公司资金、工程预决算、机物料采购（含固定资产，下同）管理,提高核算的准确性和及时性,有效控制资金使用、降低成本,提高经济效益,特制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于集团公司年度资金预算；机物料、工程材料的采购以及涉及工程项目的预决算管理、审核；地产公司对外招标、邀标的主持和评审工作。 三、职责 预决算委员会负责对涉及对集团公司物资采购、工程预决算的管理、审核、考核工作；集团年度资金预算编制、实施、审核、修正工作。 四、管理制度 （一）机物料采购管理制度 1、建立采购信息库，在材料（设备）供应商纳入信息库前，采购人员必须对供应商进行综合考评，对其公司简介、生产能力、质量保证、付款要求、售后服务、产品特点等进行比较，并以报告形式上报预决算委员会领导小组批准，方能入库。 2、公司所有员工均有权推荐优秀的供应商，经预决算委员会批准，可纳入公司材料设备信息库。 3、采购方式主要以邀标、议标、寻价采购、直接签订合同（长期战略合作伙伴）四种采购方式；必要时可以采用公开招标形式。 4、公司采购人员根据施工和生产进度要求，必须提前做好采购计划。 5、采购人员在洽谈某项材料（设备）时，原则上供应商不得少于三家。如有必要，可以采用多轮洽商、多次谈判等方式进行，以便降低公司的资金成本。 6、公司采购人员与供应商洽谈时，必须坚持“秉公办事，维护公司利益”的原则，综合考虑“质量、价格、售后服务”等问题，确定供应商。 7、公司采购人员必须坚持“五不购”和“三比一算”的原则。包括公司的零星采购。 五不购： ① 有提供书面采购计划且未经预决算委员会批准不购。 ② 材料、设备规格不符，质量不合格，价格不合理的不购。 ③ 无材质证明和产品合格证的不购。 ④ 凡考评不合格的产品不购。 ⑤ 现场、仓库能够代用的材料不购。 三比一算：比质量、比价格、比售后服务、算成本。 8、材料（设备）单宗采购总额预计在 10 万元以上（不含），原则上应以招投标形式来完成。 9、采购权限内的招标工作由审计部派专人主持。 10、在采购招标过程中必须坚持以下原则 （1）在材料（设备）招标过程中，应及时、准确、真实、完整地公开必要的信息资料。 （2）在招投标采购活动中，具备招标文件要求的法人或组织均享有公平同等的机会参与投标竞争。 （3）在招投标采购活动中，严禁任何投标方以非正常渠道获取特权，使其他投标人受到不公正的对待。 （4）招投标采购过程中，招投标双方都应本着诚实守信的原则履行其应尽义务。 11、在采购过程中，违反以上操作规程，为供应商谋取利益的，一经查出，公司将法严肃处理。 12、采购材料（设备）时必须签订《订货合同》，一式四份，供需双方各执两份，一份提交预决算委员会备案，一份留公司财务保存。 （二）成本控制 土建成本控制应按如下基本要求进行 1、人工费的控制:主要通过总量控制、单价控制、定额控制和工资含量控制。 2、材料费的控制:实行量价分离原则 （1）采购环节应严格实行招投标制,使用环节应严格执行限额领料制度。 （2）对于没有消耗定额的材料应实行计划管理,按指标进行控制。（3）对零星材料的采购应实行货比三家。（4）应尽量减少材料采进场二次搬运与损耗。 （5）现场材料应有收、发、领、退等帐簿记录,并定期盘点、核对。3、机械费的控制:向外单位租赁或购置设备,应确定合理的租赁台班定额价 格;应加强机械设备使用台班的计划管理,减少闲置,提高使用效率。 4、间接费用的控制: （1）工程项目应制定有关的制度办法和费用开支范围与标准,做到有计划,有考核。 （2）严格执行各项费用开支计划和开支权限。 （3）对现场管理人员工资、补贴应严格遵守公司标准及有关规定。 （4）发放奖金必须先报奖金发放申请表,经公司批准后方可发放。 5、其他费用的控制 （1）控制材料转运次数,减少材料二次或多次搬运费。 （2） 注重节约能源。 （三）工程预决算管理 1、所有工程项目在签订合同之前，上报可实施的预算，经预决算委员会委派专人审核同意后，方可进行（招投标工程除外）。 2、无论是否由施工方提供主材，要经工程管理人员验收合格后，方可施工。 3、预付款、进度款的拨付，经工程部、项目负责人、预决算委员会审核后支付。 4、调增或调减工程预算，要有乙方提交书面资料，经工程部、项目负责人、预决算委员会核准后实施。 5、项目经验收合格，须有施工方提供合格的入账发票和完整的预算。 （四）集团资金预算的管理 根据集团公司年度工作计划，分解实施到各线，各线根据月度工作计划，预算本月的收入和支出项目，以此制定年度资金计划，经预决算委员会合并、讨论、审核后下发集团公司年度资金预算实施方案，各线在预算范围内的支出，参照原来的财务