ERP财务管理实务 教学课件 作者 978 7 302 25456 0 第五章固定资产管理.PPTVIP

5.1系统概述 5.1.1功能概述 1、初始设置 2、卡片管理 3、折旧管理 4、月末对账结账 5、账表查询 5.1.2固定资产管理系统与其他系统的数据关联 5.1.3固定资产管理系统的业务处理流程 5.2应用实务---实验一 固定资产系统初始化 【实验目的】 通过本实验使学生系统学习固定资产系统初始化的主要内容和操作方法。要求熟练掌握固定资产帐套的建立、进行固定资产系统的选项、部门对应折旧科目等基础设置；熟练掌握输入固定资产卡片的方法；了解固定资产账套内容及作用。 【实验准备】 见教材 5.2应用实务---实验一 固定资产系统初始化 【实验内容】 1、建立固定资产账套 2、设置选项 3、设置部门对应折旧科目 4、设置固定资产类别 5、设置固定资产的增减方式 6、录入固定资产原始卡片 7、账套备份 【实验资料】 见教材 1. 建立固定资产账套 1. 建立固定资产账套 1. 建立固定资产账套 1. 建立固定资产账套 注意： 在“固定资产初始化向导—启用月份”中所列示的启用月份只能查看，不能修改。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。 在“固定资产初始化向导—折旧信息”中，当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足(工作量法除外)是指除工作量法外，只要上述条件满足，则该月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果不选该项，则该月不提足折旧，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 固定资产编码方式包括“手工输入”和“自动编码”两种方式。自动编码方式包括“类别编号+序号”、“部门编号+序号”、“类别编号+部门编号+序号”、“部门编号+类别编号+序号”。类别编号中的序号长度可自由设定为1-5位。 资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置类别，则该级的长度不能修改，未使用过的各级长度可以修改。每一个账套的自动编码方式只能选择一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。 固定资产对账科目和累计折旧对账科目应与账务系统内对应科目一致。 对账不平不允许结账是指当存在对应的账务账套的情况下，本系统在月末结账前自动执行一次对账，给出对账结果。如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。 2. 设置选项 3. 设置部门对应折旧科目 注意： 有意义。如果某一上级部门设置了对应的折旧科目，下级部门继承上级部门的设置。 当为生产部设置对应的折旧科目为“5101 制造费用”时，系统会提示“是否将生产部的所有下级部门的折旧科目替换为‘制造费用’？如果选择是，请在成功保存后单击‘刷新’按钮查看”。单击“是”按钮，即将生产部的三个下级部门的折旧科目一并设置完成。 设置部门对应的折旧科目时，必须选择末级会计科目。设置上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，也可以选择不同的科目，即上下级部门的折旧科目可以相同，也可以不同。 4. 设置固定资产类别 注意： 应先建立上级固定资产类别后再建立下级类别。由于在建立上级类别“房屋与建筑物”时就设置了使用年限、净残值率，其下级类别如果与上级类别设置相同，自动继承不用修改；如果下级类别与上级类别设置不同，可以修改。 类别编码、名称、计提属性及卡片样式不能为空。 非明细级类别编码不能修改和删除，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。 使用过的类别的计提属性不能修改。 系统已使用的类别不允许增加下级和删除。 5. 设置固定资产的增减方式 注意： 在资产增减方式中所设置的对应入账科目是为了生成凭证时默认。 因为本系统提供的报表中有固定资产盘盈盘亏报表，所以增减方式中“盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除。 非明细增减方式不能删除；已使用的增减方式不能删除。 生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以即时修改。 6. 录入固定资产原始卡片 6. 输入期初余额 注意： 在固定资产卡片界面中，除“固定资产”主卡片外，还有若干的附属选项卡，附属选项卡上的信息只供参考，不参与计算也不回溯。 在执行原始卡片录入或资产增加功能时，可以为一个资产选择多个使用部门。 当资产为多部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门间按设置的比例分摊。 单个资产对应多个使用部门时，卡片上的对应折旧科目处不能输入，默认为选择使用部门时设置的折旧科目。 实验二 固定资产日常业务处理 【实验目的】 通过本实验使学生系统学习固定资产系统日常业务处理主要内容和操作方法。要求学生熟练掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求；掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法；熟悉固定资产月末转账、对账及月末结账的操作方法。 【实验准备】 将系统日期修改为“2011年1月31日”。引入“D：\888帐套备