Excel在财务管理中的应用 教学课件 作者 李慧 刘智远 主编 第二章.pptVIP

欢迎进入 EXCEL第二章的学习 第二章 Excel在财务管理基础观念 中的应用 本章主要包括两个方面的内容： 第一节 财务管理基础观念 及EXCEL 软件要点 第二节 EXCEL在财务管理 基础观念中的应用 第一节 财务管理基础观念及EXCEL软件要点 财务管理基础观念要点 单利终值与现值 资金时间价值 复利终值与现值 年金终值与现值 期望值 风险 标准离差 标准离差率 二、EXCEL软件要点 主要了解相关函数的含义 1、终值函数 FV 2、现值函数 PV 3、年金函数 PMT 4、名义利率函数 NOMINAL 5、实际利率函数 EFFECT 6、SUMPRODUCT函数 7、SQRT函数 第二节 EXCEL在财务管理基础观念中的应用 一 单利终值和现值的计算 （一）单利终值的计算 【例】某人把1000元存入银行，年利率为3％，按单利计算这笔资金在第一年、第二年、第三年末的终值分别是多少？ 思路：该问题为单利终值的计算问题，可以通过单利终值的计算公式?Fn＝P0*（1＋i*n）求解 步骤： 1、创建名为“时间价值计算”的工作簿，并在“时间价值计算”工作簿中创建名为“单利终值的计算” EXCEL工作表； 2、在EXCEL表中输入【例】的基本信息，如图2-9所示； P i Fn n 3、在B4单元格中输入单利终值公式B1*(1+B2*B3),求出第一年的单利终值，然后使用填充柄把B4单元格复制到C4、D4单元格，求出第二、三年的单利终值，如图2-11所示。 填充柄 填充柄 （二）单利现值的计算 自学 二、复利终值和现值的计算 （一）复利终值的计算 【例】某人把1000元存入银行，年利率3％，按复利计算这笔资金在第一年、第二年、第三年末的终值分别是多少？ 思路：该问题为复利终值的计算问题，可以使用以下两种方法解决： （1）输入复利终值的计算公式Fn＝P·（1＋i）n　计算求解； （2）利用终值函数求解。 步骤： 1、在“时间价值计算”工作簿中创建名为“复利终值的计算2” EXCEL工作表； 2、在EXCEL表中选中要输入函数的单元格,如图2-18所示； 3、点击“公式”选项卡，选择“财务函数”，系统弹出财务函数, 选择终值函数“FV” ,如图2-19所示； 图2-18 4、根据终值函数形式，分析例题中终值函数相关的参数，并将参数的值填入到参数相应的文本框内, 如图2-20所示； P i A n 此处因为是客户支付1000元给银行，对于客户来说是 －1000元 本例为一次收付款问题，Type取值为0 5、参数选择输入完毕后点击“确定”完成函数输入，如图2-21所示。求得第一年年末的终值为1030元，计算第一年年末的终值函数为“FV(3%,1,,-1000,0)”。 第二年、第三年年末的终值可用相同方法求得分别为： 第二年 FV(3%,2,,-1000,0)＝1060.9 第三年 FV(3%,3,,-1000,0)＝1092.727 （二）复利现值的计算 自学 年金终值和现值的计算 （一）普通年金终值和现值的计算 1、普通年金终值的计算 【例】东方公司新增一台设备并立即投入使用，该设备使用年限为8年，预计每年末均可获利6万元，年利率10%，计算该设备所获利润的终值 思路：该问题为普通年金终值的计算问题，可以使用以下两种方法解决： （1）通过输入年金终值计算公式求解； （2）通过终值函数求解。 其他年金的计算学生自学 四、资金时间价值计算的特殊问题 （偿债基金 、资本回收额）—— PMT函数 年金函数PMT (rate, nper, pv, fv, type)可以在各期