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铁路企业营运资金管理中存在的问题与对策分析 　　一、加强铁路企业营运资金管理的意义 　　通常来说，企业的营运资金越多，违约风险越小，企业融资能力也就越强。随着我国经济的发展，国家提高了对铁路运输行业的要求。铁路企业只有用最短的时间适应市场经济环境并改革其经济管理模式，才有资格作为市场竞争的主体。企业进入市场经济发展，风险是不可避免的，而目前铁路企业面临的最大问题就是资金困难。资金供给远远跟不上生产发展的步伐，严重地制约了企业的进一步发展。因此要缓解铁路企业资金困难的现状，加强营运资金管理显得尤为重要。 　　二、铁路企业营运资金管理中存在的问题 　　1．风险意识薄弱 　　由于缺乏风险意识，很多铁路企业运作不规范、管理不利导致营运资金在管理上非常混乱，表现为账户的泛滥。资金的分散很不利于管理，风险凸显。 　　2．监控力度薄弱 　　内控制度不健全，落实不到位。事前缺少严格把关，事中缺乏有效控制。财务部门没有管理自主权，一切行动都听从上级安排。 　　3．资金使用率低 　　首先，由于一些单位盲目投资，随意决策，投资失误给企业带来了严重的损失，使本来资金周转就有困难的企业雪上加霜。其次是资金严重的沉淀，由于盲目采购导致库存大量积压，占用大量流动资金导致资金周转缓慢，企业盈利能力下降，信誉不保。 　　三、加强铁路企业营运资金管理的对策 　　1．拓宽融资渠道 　　加速铁路运输企业融资体系改革，使企业摆脱融资方式单一以及建设资金极缺的现状，盘活现有铁路资产，以存量扩大融资规模，实现资本化运营。 　　2．加强企业资金系统管理 　　（1）加强核定资金系统的管理。在资金核算上要兼顾满足需求与降低成本。从稳健的角度出发，制定资金计划是确定资金用量的有效途径。财务部门要根据企业各部门的运营计划编制资金计划表，实现有计划的资金管理。 　　（2）加强运用资金系统的管理。对运用资金的管理是资金管理的核心部分。资金使用是否合理在于是否能以低成本创造高效益。财务人员除了做好资金计划外，还要严把支出审定关，加强对资金运用的监管。 　　（3）加强分配资金系统的管理。在保证投入与产出平衡的基础上，企业的分配形式也逐渐由单一的按劳分配变为以按劳分配为主、多种分配方式为辅的形式出现。分配标准以个人能力与作出贡献的大小来衡量。企业内部可根据员工的劳动强度、劳动技能、劳动表现、劳动条件和实际贡献，以不同的层次分配工资和奖金。 　　3．加强全面预算管理 　　（1）加强预算资金的计划管理。将财务的收入和支出全部列入企业资金收支计划，根据资金规模与来源，决定支出的数量和时间。对于铁路基层站段，资金的使用要以安全运输生产为首，计划范围内的支出要给予保证。 　　（2）加强预算执行管理。加大力度清理债权债务，应收账款要及时收回，以保证企业资金正常流动，必须建立应收款项余额预警机制，设定一个合理的应收款余额上限。 　　（3）加强库存管理。企业库存要定期盘查，及时了解库存情况。库房管理部门要及时提供库存明细。 　　4．建立有效的内部控制制度，防范资金风险 　　（1）不相容岗位相互分离。无论是在工程项目的控制上，还是在成本费用的控制上或是在库存与固定资产的控制上，都要坚持采购与付款职位相分离，销售与收款职位相分离，执行与审核职位相分离。 　　（2）大额资金集体决策。企业凡面临大额资金的支出，都必须经过企业决策层集体讨论决定，由企业主要负责人连同总会计师以及财务部门主管共同签字同意后，方可办理支付。 　　（3）实行监督检查制度。要完善内部会计监督制度，实现经济活动的决策与执行部门的相互监督与相互制约。 下面红色为工作计划模板，不需要的下载后可以编辑删除！谢谢 工作计划一、近期 　　今年是在新的工作岗位工作的年，是熟悉工作，履职，方法，积累经验的一年，年中“转变，”，即转变工作角色，工作职责。 　　转变工作角色：参加工作近十年了，从事的工作一直都单一，以至于对行业的工作所知甚少，以至陌生，县办公室全县的核心机构，工作涉及到全县各行各业，对此，在思考问题，事情时，跳出以前在的思维，摆正的位置，全局意识，转变工作角色。 　　工作职责：办公室对工作安排，尽快熟悉的工作和职责，熟悉县办公室的规章制度，工作要求;熟悉县办公室总体工作及年初工作，工作任务;三虚心办公室同志的，善于学习、勤于思考，在干中学、学中干，工作的运行和问题的程序;四要与科室同志总结前期工作，工作努力方向。 　　二、中期 　　在工作职责、工作任务，熟悉工作方的前提下，明年，自身锤炼，政治素质、能力、工作绩效“三个提升”。 　　提升政治素质：要善于从政治角度看问题。面临的情况多么，要从政治角度分析判断问题，清醒头脑。二要政治敏锐性。密切关注时事、时事，网络、报刊、电视等，敏锐把握方针政策动向，工作的性。要高尚的政治品格。眼界宽广、胸襟广阔、淡