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广东省供销合作社系统 监督管理体系建设工作方案 根据《关于加强全省供销合作社系统监督管理体系建设的通知》要求，在全面清理整顿社有企业及物业资产经营基础上，加快建立健全具有供销社特色、适应现代市场经济发展要求的监督管理体系，现就监督管理体系建设制定如下方案。 一、总体要求和目标 深入贯彻落实省委、省政府“三打两建”工作部署，以规范经营和加强监管为抓手，坚持集中整治与日常监管相结合，着力解决社有企业及物业资产经营中存在的突出问题，从加快建立完善社有企业内控管理制度体系、联社出资人管理制度体系、多元监督制度体系三个层面，推进十大制度建设，形成企业内部有效管控、出资人有效监管适应供销社发展的监督管理体系，逐步实现监督管理科学化、制度化、常态化，为推动我省供销合作事业又好又快发展提供有力保障和强大动力。 二、主要任务 （一）加快建立完善社有企业内控管理制度体系 承办主体：社有企业 协助单位：各级联社相关部门 1、推进企业人力资源管理制度建设 责任单位：各级社有企业 协助部门：省社人教处，市、县社人事部门 完善企业员工管理制度。社有企业要根据企业实际，制定员工招聘、晋升、调整调动、辞职、辞退、培训、人才储备等制度，建立企业人事管理数据库，不断优化企业员工队伍结构，形成有特色的供销企业文化，提升企业凝聚力与发展后劲。 完善企业薪酬管理制度。社有企业根据发展实际，结合当地平均工资水平和企业经济效益状况，建立完善指标合理、有效激励、奖惩分明的薪酬动态管理制度，将管理团队和员工的薪酬水平与经营业绩考核结果挂钩，做到业绩与薪酬同步增减。 2、推进企业财务管理制度建设 责任单位：各级社有企业 协助部门：省社财会处，市、县社财务部门 完善企业财务管理制度。根据国家现行财经法规、会计制度有关规定，结合企业实际，建立完善企业财务管理制度，规范会计核算，明确记账、成本核算、费用发票审核、出纳等财会岗位职责权限，加强财务日常工作管理。 建立企业财务预决算管理办法。推行社有企业财务预决算管理，规范年度收入、成本费用和利润预决算工作内容和程序，实行社有企业财务预算决算执行情况向本级联社和职代会报告制度。 建立企业资金管理工作流程制度。明确资金使用审批权限，规范资金使用程序，应收应付等往来款要重点监控并及时清算，对资金使用的审批、核对、结算、记账等环节进行监管。 建立完善社有资产（产权）管理制度。加强资产管理建立产权资产管理台账，及时录资产增减的品种、数量、结构和价值等全面资料溯源建立健全科学选拔任用机制，推 建立完善内部审计制度。明确供销社内部审计目标、审计范围、审计内容、内审机构职责权限，审计程序、审计结果的利用、审计问题的整改落实跟踪，规范经济责任审计、绩效审计、经营者离任审计制度，发挥内部审计监督、评价、服务职能作用。（省社监察审计室负责，相关部门协助） 推行外部审计制度，强化审计监督。要推行聘请中介审计机构参与社有企业年度审计等工作，有效利用外部审计力量，将内部审计和外部审计有机结合，强化审计监督，确保审计结果客观、真实、准确、完整。（省社监察审计室负责，相关部门协助） 9、推进廉洁从业监督制度建设 推行领导人员问责制度。建立完善社有企业领导人员问责制度，重点加大对违规决策、用人失察失误、不作为或乱作为、监督不到位等造成重大损失的责任追究力度。（省社监察审计室负责，相关部门协助） 建立领导人员廉政档案制度。建立完善社有企业领导人员廉洁从政档案，定期记录执行廉洁从业有关规定情况、经济责任审计结果、重大事项申报、党风廉政建设责任制考核和民主测评结果、群众信访举报反映的重要问题的调查核实结论及有关材料等，并把档案中所记载的内容，作为选拔任用供销社领导干部、聘任社有企业负责人的重要依据。（省社监察审计室负责，相关部门协助） 建立社有企业廉洁从业管理制度。明确社有企业领导人员的廉洁从业的各项规定，做到预防为主、关口前移。（省社监察审计室负责，相关部门协助） 10、推进民主监督制度建设 完善职工代表大会制度。明确职代会的职责、权限、组织制度与议事规则及职工代表的权利、义务，引导职工参与企业决策、监督、共谋企业发展。（省社党委办公室负责，相关部门协助） 建立民主评议制度和领导干部公开述职述廉制度。明确述职述廉的内容、程序，扩大民主监督参与度，完善民主生活会、民主测评制度，加强对领导干部操守行为的民主监督。（省社人事教育处、党委办公室负责，相关部门协助） 建立完善监事会工作机制。明确监事会的职责、权限，建立监事会的工作机制，充分发挥监事会作用。（省社监察审计室负责，相关部门协助） 建立信息公开制度。充分利用信息化平台，明确信息公开的内容、范围、方式、时间等，大力推动企务、社务公开，并公布举报电话，接受群众监督。（省