标准书号60 61 308 06157 第五章 信用证和银行保函.ppt

国际结算 作者：徐立平 第五章 信用证和银行保函 一、概念及特点 信用证是开证行根据进口商的要求，凭信用证规定的单据向出口商做出的付款承诺。 特点：开证行承担第一性的付款责任；信用证是一项独立文件；信用证业务处理的对象是单据。 二、当事人 开证申请人（Applicant） 开证行(Issuing Bank) 受益人（Beneficiary） 通知行（Advising Bank） 保兑行（Confirming Bank） 付款行（Paying Bank） 承兑行（Accepting Bank） 议付行（Negotiating Bank） 被指定银行（Nominated Bank） 偿付行（Reimbursing Bank） 三、形式和内容 信用证的形式 （1）信开信用证 银行以信函形式开立的信用证。信用证开出后以航空挂号信寄给通知行，一般是正副本各一份。 （2）电开信用证 银行以加押电传、电报或是SWIFT形式开立的信用证。具体可分为简电和全电两种。 信用证的内容 开证行名称； 序号； 信用证形式； 信用证号码； 开证日期； 适用规则； 有效日期和地点； 申请人银行； 开证申请人； 受益人； 信用证币种金额； 信用证最大金额/溢短装； 信用证支取方式； 汇票； 汇票付款人； 四、业务流程 五、种类 跟单信用证和备用信用证 光票信用证和跟单信用证 可撤销信用证和不可撤销信用证 保兑信用证和不保兑信用证 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 红条款信用证 对开信用证 循环信用证 背对背信用证 可转让信用证 （一） 跟单信用证（Documentary Credit） 是开证行凭与信用证条款相符的单据向受益人付款的信用证，是受益人履约后开证行承担付款责任的一种信用证。 备用信用证（Standby Credit） 是一种信用证形式的银行保函，是申请人违约后开证行承担付款责任的一种信用证。 （二） 光票信用证（Clean Credit） 是开证行仅凭受益人出具的汇票支付款项的信用证。 跟单信用证（Documentary /Commercial Credit） 是开证行凭信用证规定的货运单据付款的信用证。 （三） 可撤销信用证 (Revocable Credit) 是开证行无需事先征得受益人同意就有权撤销或修改其条款的信用证。 不可撤销信用证 (Irrevocable Credit) 是未经开证行、保兑行以及受益人同意，既不能撤销也不能修改的信用证。 （四） 保兑信用证（Confirmed Credit） 是开证行以外的另一家银行经开证行授权对信用证加具保兑的信用证。 不保兑信用证（Unconfirmed Credit） 是未经另一家银行加保,由开证行独自承担付款责任的信用证。 （五） 即期付款信用证（Sight Payment Credit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据后立即付款的信用证。 延期付款信用证（Deferred Payment Credit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据后，在将来的某个日期履行付款责任的信用证。 承兑信用证（Acceptance Credit）是开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的远期汇票及单据后，先承兑汇票，然后在到期日履行付款责任的信用证。 议付信用证（Negotiation Credit）是开证行在信用证中授权被指定银行在相符交单条件下购买受益人提交的汇票及/或单据的信用证。 （六） 红条款信用证（Red Clause Credit）又称预支信用证（Anticipatory Credit）是开证行授权受益人在装货交单前支取部分货款的信用证。 （七） 对开信用证（Reciprocal Credit）是以交易双方互为开证申请人和受益人，金额大致相等的信用证。 其生效方式有两种：两份信用证同时生效或是分别生效。 （八） 循环信用证（Revolving Credit）是指在信用证的部分或全部金额被使用之后能恢复原金额继续使用的信用证。 其类型包括：按时间循环的信用证和按金额循环的信用证。 （九） 背对背信用证（Back to Back Credit）是信用证的受益人以自己为申请人，以境外买方开来的信用证作为抵押，要求其银行以开证行身份开立的以实际供货商为受益人的信用证。 它是中间商为了保守商业秘密而开立的与原证相似的新的信用证。 （十） 可转让信用证（Transferable Credit）是受益人可以将信用证项下的权利（即装运货物、交单取款的权利）转让给他人的信用证。 六、单据的审核 审单的标准 UCP600第十四条指出“单据中的内容，在与信用证、单据本身以及