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正确填写票据和结算凭证的基本规定 银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要求要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。 一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。 二、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。 三、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分”字样。 四、阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： （一）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1，409．50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。 （二）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6,007．14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。 （三）阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如￥1,680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107,000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 （四）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥16,409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。 五、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号“￥”（或草写：）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 六、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加“零”；日为抬壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 七、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 出纳交接 一、出纳交接概述 出纳交接，是指出纳人员在调动或离职时，由离任的出纳人员将有关工作资料和票证移交给继任出纳人员的工作过程。出纳人员凡因故调动、离职、请假时，均应向接替人员办理相关的交接手续；没有办理移交手续的，不得调动或离职。 出纳人员因为以下原因，需要办理交接手续： ⑴出纳人员辞职或离开原单位。 ⑵企业内部工作变动不再担任出纳职务。 ⑶出纳岗位轮岗调换到会计岗位。 ⑷出纳岗位内部增加工作人员进行重新分工。 ⑸因病假、事假或临时调用，不能继续从事出纳工作。 ⑹因特殊情况如停职审查等按规定不宜继续从事出纳工作的。 ⑺企业因其他情况按规定应办理出纳交接工作的，如企业解散、破产、兼并、合并、分立等情况发生时，出纳人员应向接收单位或清算组移交的。 二、出纳移交范围 出纳交接的具体内容根据各单位的具体情况而定，情况不一样，移交的内容也不一样，但总体来看，出纳交接工作主要包括以下几个方面： ⑴财产与物资，是指会计凭证（如原始凭证、记账凭证）；会计账簿（如现金日记账、银行存款日记账等）；相关报表（如出纳报告等）；库存现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品；用于银行结算的各种票据、票证、支票簿等；各种发票、收款收据（如空白发票、空白收据、已用或作废的发票或收据的存根联等）；印章（如财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务专用章）；各种文件资料和其他业务资料（如银行对账单、保管的合同、协议等）；界定、办公桌与保险工具的钥匙，各种密码等；本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等；经办未了的事项。 ⑵电算化资料，是指会计软件及密码、磁盘、磁带等有关电算化的