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民办幼儿园办学情况专项审核报告 文信内审字（2014）第061号 北京市朝阳区劲松红黄蓝幼儿园理事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区劲松红黄蓝幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、幼儿园为2012年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：111010562001001；于2013年7月5日在北京市朝阳区民政局依法取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、幼儿园开办资金1,500,000.00元，由举办者北京红黄蓝儿童教育科技发展有限公司投入。 法定代表人：陈永春 举办者：北京红黄蓝儿童教育科技发展有限公司 开办资金：150万元 业务范围：学前教育 登记地址： 北京市朝阳区营盘沟路12号楼 3、幼儿园组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。 （2）人员构成：幼儿园开设5个教学班，共有幼儿90人，其中：红班3个，幼儿人数40人；彩虹班1个，幼儿人数30人；粉班1个，幼儿人数20人。教职工人数：31人，全部为兼职。 （3）财务人员：配备专职会计1名：:（职称：无，有会计证）；专职出纳1名：（职称：无，有会计证）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 1、幼儿园按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报表。 2、幼儿园已建立相应的财务管理制度。 3、幼儿园会计年度从公历每年1月1日至12月31日。 4、幼儿园以人民币为记账本位币。 5、幼儿园以实际成本计价原则，各项资产在取得时按照实际成本计价。 （二）货币资金481,128.51元，其中现金0.00元、银行存款481,128.51元。开户银行共1个，工商银行龙腾支行。 （三）幼儿园筹措办学资金的渠道： 幼儿园办学资金由北京红黄蓝儿童科技发展有限公司投入，投资金额150万元，资金于幼儿园成立后从验资银行帐户中转入。 2013年1月1日至2013年12月31日收入总额3,498,745.76元，其中：儿童保育费收入3,494,382.80，占当期收入比例99.88%；废品收入60.00元，利息收入4,302.96元，二项合计占当期收入比例0.12%。 （四）幼儿园办学经费的使用情况： 1、支出：2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额4,417,853.00元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本3,936,237.34元，占成本费用总额的89.10%；管理费用477,474.72元，占成本费用总额的10.81%；其他费用4,140.94元，占成本费用的0.09%。成本费用中公用部分合计2,413,394.25元，占成本费用总额54.63%，个人部分合计2,004,458.75元，占成本费用总额 45.37 %。 项 目 业务活动成本 管理费用 其他费用 合 计 公用费用： 2,398,417.61 10,835.70 4,140.94 2,413,394.25 租赁费 1,027,783.33 1,027,783.33 折旧费 60,289.58 60,289.58 儿童保健 10,879.40 10,879.40 水费 5,833.52 1,891.63 7,725.15 电费 6,017.41 -3,463.58 2,553.83 燃气 4,814.24 1,511.97 6,326.21 物耗 -917.14 -917.14 低值易耗品摊销 23,714.00 23,714.00 差旅费 1,614.00 1,614.00 交通费 1,549.50 1,575.80 3,125.30 邮寄费 1,875.09 1,875.09 电话费 34,491.87 3,000.00 37,491.87 取暖费 182,616.00 182,616