2015年度企业所得税年度申报报送.doc

2014年度企业所得税年度申报报送 资料一览表（查账征收）-1 报送方式 报表类型 报表种类 一般企业 金融企业 房地产开发企业 事业单位社会团体民办非企业单位 通过江苏省国税局网上申报系统申报 财务报表 资产负债表 √ √ √ √ 损益表 √ √ √ √ 通过江苏省国税局网上申报系统申报 申报表 企业基础信息表 √ √ √ √ 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） √ √ √ √ 一般企业收入明细表 √ 　 √ 　 金融企业收入明细表 　 √ 　 　 一般企业成本支出明细表 √ 　 √ 　 金融企业支出明细表 　 √ 　 　 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 　 　 　 √ 期间费用明细表 √ √ √ √ 纳税调整项目明细表 √ √ √ √ 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 投资收益纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 专项用途财政性资金纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 职工薪酬纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 捐赠支出纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 √ √ √ √ 固定资产加速折旧、扣除明细表 √ √ √ √ 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 企业重组纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 政策性搬迁纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 特殊行业准备金纳税调整明细表 根据企业实际情况选择填报 企业所得税弥补亏损明细表 根据企业实际情况选择填报 2014年度企业所得税年度申报报送 资料一览表（查账征收）-2 报送方式 报表类型 报送资料名称 一般企业 金融企业 房地产开发企业 事业单位社会团体民办非企业单位 通过江苏省国税局网上申报系统申报 申报表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 研发费用加计扣除优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 所得减免优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 抵扣应纳税所得额明细表 根据企业实际情况选择填报 减免所得税优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 高新技术企业优惠情况及明细表 根据企业实际情况选择填报 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 根据企业实际情况选择填报 税额抵免优惠明细表 根据企业实际情况选择填报 境外所得税收抵免明细表 根据企业实际情况选择填报 境外所得纳税调整后所得明细表 根据企业实际情况选择填报 境外分支机构弥补亏损明细表 根据企业实际情况选择填报 跨年度结转抵免境外所得税明细表 根据企业实际情况选择填报 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 跨地区经营汇总纳税企业总机构选择填报 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 跨地区经营汇总纳税企业总机构选择填报 2013版分支机构企业所得税年度纳税申报表 对总机构在外省的，在我省境内设立的二级分支机构选择申报 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 2014年度企业所得税年度申报报送 资料一览表（查账征收）-3 报送方式 报表类型 报送资料名称 一般企业 金融企业 房地产开发企业 事业单位社会团体民办非企业单位 纸质报送 纸质资料 纳税人减免税申请审批表及附报资料 有核准类项目企业报送 纳税人减免税备案登记表及附报资料 有非核准类类项目企业报送 企业资产损失税前扣除专项申报明细清册及附报资料 有资产损失税前扣除专项申报的企业填报 企业重组所得税特殊性税务处理备案表及相关备案资料 发生企业重组业务且享受特殊性税务处理政策的企业报送 房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表(开发期分摊) 　 　 √ 　 房地产开发企业本年共同（间接）成本分摊明细表(成本对象分摊