关于填报2015年度固定资产投资决算报表的要求.doc

关于填报2012年度固定资产投资决算报表的要求 一、编报范围 全市行政事业单位、国有及国有控股企业和使用财政性资金进行固定资产投资的非国有单位，均要编制固定资产投资决算报表。具体包括：（一）基本建设项目，具体包括：1.在建项目（含已安排投资未开工项目）；2.资产已交付使用但未办理竣工决算的项目；3.2012年办理竣工决算的项目；4.停缓建项目。竣工财务决算已经批复但仍未还清借款的建设单位（项目）不需编报。（二）2012年购置固定资产项目，具体包括：1.行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体）2012年购置固定资产项目；2.国有及国有控股（国有投资份额占被投资企业实收资本50%以上或对被投资企业拥有实际控制力）企业2012年购置固定资产项目。 二、编制口径 编制口径应以《财政部关于印发2012年度固定资产投资决算报表的通知》（财建〔2012〕1002号）为准，结合我市实际，对部分指标提出如下明确要求： （一）封面 封面的填报要求完整，填表人及电话号码填写不要遗漏。单位统一代码如采用自编号码的，和去年保持一致。 （二）资金平衡表（财建01表） 1.基本建设项目根据基本建设财务决算报表填列。 2.购置固定资产项目资金占用在第3行填列，第30-35行一般不应有数字。资金来源根据实际来源填列，一般填列在第53栏“其他拨款”。 3.结转上年年末在建工程、以前年度拨款冲销以前年度交付使用资产结转拨款数。 4.竣工项目（1）基建拨款数小于，形成交付使用资产数，反映实行基本建设投资借款的建设单位应向生产单位收取的基建投资借款要进行“应收生产单位投资借款”和“待冲基建支出”账务处理。（2）基建拨款数大于，形成交付使用资产数，按照财政部要求进行本年交回结余资金账务处理，目前暂时挂账处理。 （三) 投资项目表（财建02表） 1.无论是基本建设项目还是购置固定资产项目均需填列本表。 2.按照固定资产编制要求，考虑建设项目同类型，性质同类应该合并，在02表53栏必须填列项目个数，例如：学校教育楼、医院、小型水库除险加固等。建设项目以发改委批准名称填列，不能随意性，购置固定资产要在其他54栏注明：房屋建筑物、仪器设备、交通运输工具、其他固定资产。 3.项目名称。基本建设项目每个项目填列一行；购置固定资产项目可将所购置固定资产项目合并填写“2012年购置固定资产”一个项目。 4.单位性质。基本建设项目根据实际情况选择；购置固定资产项目一般为“1.行政事业单位”。 5.基建进度程序。基本建设建设项目根据实际情况选择，购置固定资产项目应选择“2.资产已交付使用但未办理竣工财务决算项目”。 6.项目规模。基本建设项目经营性的投资额在5000万元以上、非经营性的投资额在3000万元以上选择“1.大中型”，不足上述标准的为“2.小型”；购置固定资产项目金额在3000万元以上的选择“1.大中型”，不足3000万元的选择“2.小型”。 7.项目性质。基本建设建设项目在“新建”或“改扩建”中选择；购置固定资产项目应选择“其他”。 8.项目类型。基本建设建设项目根据实际情况选择，行政事业单位购置固定资产项目一般应选择“非经营性项目”。 9.建设管理模式。基本建设建设项目在1-5的类型中选择，不得选择“其他”；购置固定资产项目填写“其他”，并在备注栏内填写“单位购置”。 10.项目行业性质。基本建设建设项目根据实际情况选择；项目行业性质（分A—T类）：具体行业包含细类参见《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011）。例如：水利管理业N7600控制填列、教育POOOO控制填列。项目所属支出大类：三农、保障性安居工程、铁路公路机场、教科文卫等社会事业、自主创新和结构调整、节能减排和生态建设、灾后恢复重建、其他等八类认真对照财政部月报表具体项目内容。购置固定资产项目在“6.批发和零售业”中按照固定资产所属具体行业类别选择。 11.项目所属支出大类。基本建设建设项目根据项目类别选择；购置固定资产项目根据单位类别选择。 12.开工年份和竣工年份。基本建设项目根据实际情况填列或者预计年份；购置固定资产项目开工和竣工年份填写“2012”。 13.项目已批概算数。基本建设项目根据批准的概算数填列，无概算的按估算数填列；购置固定资产项目按实际购置的金额填列。 14.01表资金平衡表的资金活动，控制着02表具体建设项目，因此02表对应合计数字与01表对应数字一致。例如：在建工程、当年投资支出（01表基本建设支出年末合计-待核销基建支出年初数-转出投资年初数-在建工程年初数）、中央财政性资金拨款、地方财政性资金拨款、其他拨款、基建借款