【excel参考模板】小企业会计准则报表.xlsVIP

附03利润分配表 附0102薪酬及税费表 03表现金流量表 02表利润表 01表资产负债表 目录 目 录 资产负债表 利润表 现金流量表 附0102 薪酬及税费表 附03 利润分配表 会小企01表 编制单位: 年 月 日 单位: 元 资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收账款 预收账款 预付账款 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 应收利息 应付利息 其他应收款 应付利润 存货 其他应付款 其中:原材料 其他流动负债 在产品 流动负债合计 库存商品 周转材料 非流动负债： 其他流动资产 长期借款 流动资产合计 长期应付款 非流动资产： 递延收益 长期债券投资 其他非流动负债 长期股权投资 非流动负债合计 固定资产原价 负债合计 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 所有者权益（或股东权益）: 无形资产 实收资本（或股本） 开发支出 资本公积 长期待摊费用 盈余公积 其他非流动资产 未分配利润 非流动资产合计 所有者权益（或股东权益）合计 资产总计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 利 润 表 会小企 02 表 编制单位： 年度 单位：元 项 目 本年累计金额 本月金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 其中：消费税 营业税 城市维护建设税 资源税 土地增值税 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 销售费用 其中：商品维修费 广告费和业务宣传费 管理费用 其中：开办费 业务招待费 研究费用 财务费用 其中：利息费用（收入以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：政府补助 减：营业外支出 其中：坏账损失 无法收回的长期债券投资损失 无法收回的长期股权投资损失 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 税收滞纳金 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 会小企 03 表 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 五、期末现金余额 应付职工薪酬明细表 会小企 01 表附表 1 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1．职工工资 2．奖金、津贴和补贴 3．职工福利费 4．社会保险费 5．住房公积金 6．工会经费 7．职工教育经费 8．非货币性福利 9．辞退福利 10．其他 合 计 应交税费明细表 会小企 01 表附表 2 编制单位： 年 月 单位：元 1．增值税 2．消费税 3．营业税 4．城市维护建设税 5．企业所得税 6．资源税 7．土地增值税 8．城镇土地使用税 9．房产税 10．车船税 11．教育费附加 12．矿产资源补偿费 13．排污费 14．代扣代缴的个人所得税 …… 会小企 01 表附表 3 年度 项 目 行 次 本年金额 上年金额 一、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金* 提取储备基金* 提取企业发展基金* 利润归还投资** 三、可供投资者分配的利润 减：应付利润 四、未分配利润 * 提取职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金这 3 个项目仅适用于小企业（外商投资）按照相关法律规定提取的 3 项基金。 **利润归还投资这个项目仅适用于小企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的