D80.销售收入 D81.销售成本.xlsVIP

抽查表 成本倒轧表 截止测试-2 截止测试-1 分析测试-2 分析测试-1 明细表 审定表 程序表 A A A A didi didi Print_Area_MI 啊 啊 ? ? ? ?????? ?????? ?????? ?????? ?????? ?????? 应会 应会 日期 数量 合计 月份 原材料期初余额 调整数 审定数 备注 加：本年购入材料净额 其他增加额 减：期末材料余额 其他发出额 直接材料成本 直接人工成本 制造费用 专用模具 产品生产成本 加：在产品年初余额 减：在产品年末余额 产成品成本 加：产成品年初余额 产成品盘盈额 退货收回产品成本额 减：产成品年末余额 自制自用产品成本 产品销售成本 项目 审定数 金额 客户名称 备注 发票内容 单位售价 单位成本 25=15+16+17+18+19-20-21-22-23-24 其中：上年审计调整额 其中：材料费 内部领用产品成本 产品成本折价、盘亏报废 销售收入 销售成本 合计 序号 项目 计算说明 数据来源 账面金额 备注 索引号 7=1+3+4-5-6 12=7+8+9+11 15=12+13-14 销售收入 销售成本 审计结论:(在下列选项上打“√”) 1.可以确认。 2.调整后可以确认。 项目 报表列示： 明细项目 未审数核对 合计 审计说明: *：未调整数合计： 其他项目合计 页 次： 项目：销售收入截止测试表 项目：销售成本倒轧表 测试说明： 测试结论： 提请调整数 合计 上年数 已调整数 页 次： 序号 记账凭证 业务内容 金额 对应科目 备注 日期 编号 借方 贷方 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ 注： 抽查说明 抽查结论 一、审计目标与认定对应关系表 审计目标 财务报表认定 完整性 列报 A √ B C D E ACD F 15.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 5.抽取 张发货单,审查出库日期、品名、数量等是否与发票、销售合同、记账凭证等一致。 (1)复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符,结合其他业务收入科目与报表数核对是否相符; (二)主营业务成本 9.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。 ABC ABCD 发生 准确性 截止 分类 ABCD AC A C ABCDE AC AB ***（品种） —————————————————销售截止日期2007年12月31日————————————————— 毛利率 本期数 上年同期数 毛利率(%) — 变动幅度 — 审计说明： 项目：销售收入、销售成本明细表 4月份 5月份 6月份 7月份 8月份 9月份 10月份 11月份 12月份 1月份 2月份 3月份 日期： 日期： 项目：销售收入、销售成本分析测试表 毛利率% 发货单内容 货物名称 销售额 税额 明细账内容 凭证号 主营业务 收入 应交税金 是(√)否(×)跨期 审计说明： 增减 数额 % 期间 分析结论 **（品种） 上期审定数 3.保留意见。 索引号 项目：主要品种销售收入、销售成本分析测试表 —————————————————销售截止日期2007年12月31日————————————————— 二、计划实施的实质性程序 控制测试结果是否支持风险评估结论(是-√;否-×;不适用-N/A) 计划实施的实质性程序 见下表所列 三、审计目标与审计程序对应关系、计划实施的实质性程序 审计目标 可供选择的审计程序 实施程序 执行人 索引号 主营业务收入和成本实质性程序 主营业务收入和成本已按照企业会计准则和会计制度的规定在财务报表中作出恰当的列报 主营业务收入和成本已记录于恰当的账户 主营业务收入和成本已记录于正确的会计期间 与主营业务收入和成本有关的金额及其他数据已恰当记录 所有应当记录的主营业务收入和成本均已记录 利润表中记录的主营业务收入和成本已发生,且与被审计单位有关 (一)主营业务收入 日 期: 索引号: 是(√)否(×)跨期 调整数: (调增:＋;调减:－) ***会计师事务所审计工作底稿 ***会计师事务所审计工作底稿 D80;D81 索引号：D80;D81 页 次： 索引号：D80-1 D81-1 索引号：D80-2 D81-2 索引号：D80-3 索引号