国际结算第5版课件(苏宗祥)配套课件(2003格式)国际结算（第十二章）.pdfVIP

普通高等教育“十一五”国家级规划教材 国际结算（第五版） 苏宗祥、徐捷著 中国金融出版社 第十二章 审核单据 • 第一节审单尺度 • 第二节审核单据核对清单 • 第三节交单的有关问题 • 第四节审单工作方法 • 第五节 （按指定行事的）指定银行对于单据的处理 • 第六节开证行对单据的处理 • 第七节常见的单据不符点 第一节 审单尺度 • 一、审单的四项指导原则 • 在信用证业务操作中必须履行审单义务的有三家银行，即 被指定银行、保兑行(如有) 以及开证行。 • 见银行审单职责表。 银行审单职责表 Back • 审单的四项指导原则为： • 1.审单与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无 关。 • 2.审单与受益人和申请人之间的关系无关。 • 3.审单与货物/服务/行为无关。 • 4.单据审核作出的决定只能取决于审单本身，单证是否相 符与审单以外可能获得的知识无关。 • 二、表面相符 • UCP600第16条a款规定，按指定行事的指定银行、保兑行 和开证行在审单时必须根据单据本身确定其是否在表面上 构成相符交单。 • 相符交单的概念在UCP600第2条定义中作了简单的概括， 即单据必须与信用证条款、UCP600 中的相关条款以及国 际标准银行实务相符。 • UCP600第14条d款进一步规定了审单标准：单据中的数 据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解 读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信 用证中的数据等同(identical)，但不得矛盾(conflict) 。 • 注意以下几点： • 1.根据相符交单的定义，单据要与信用证条款、相关的 UCP条款以及国际标准银行实务相符。 • 在将单据内容与信用证条款、其他单据、该单据本身内容 对照审核时，并不需要一定完全等同，但不能“不等同”到 相互产生“矛盾” 的程度。 • 2.判断是否矛盾时，要具体情况具体分析。 • 3.单据中的拼写错误(misspellings)或打字错误(typing errors) 的处理。 • 在审单实务中，经常会碰到拼写错误或打字错误，从以往 法院判例、DOCDEX仲裁案例以及ICC咨询意见中可以总 结出以下几点，供审单实务中参考： • （1）单据中单词的拼写或打字错误不构成另一个单词， 从而不构成歧义的，一般不视为不符点。 • （2 ）拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响 的，则要结合语境，联系提交的其他单据作出综合判断。 • 三、审单时间 • 1.UCP600对审单时间的修订。UCP600第14条将UCP500 中的“7 个银行工作日”改为：按指定行事的指定银行，保兑行(如有的 话)及开证行各有从交单次日起的至多5个银行工作日用以确定 交单是否相符。 • 2.审单时间的起算。UCP600规定最长5个银行工作日的审单时 间的起算是从“交单次日起(following the day of presentation)” 。 • 3.审单时间与信用证有效期及最迟交单期的关系。UCP600第14 条b款新增加了一条说明：这一期限(至多5个银行工作日的审单 时间)不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至 而受到缩减或影响。 • 4.对银行实务的影响。 • 首先有关银行要合理配置各种资源，确保在不超过自收到 单据次日起5个工作日对交单人发出是否接受单据的通 知，否则将失去拒绝单据的权利。 • 其次是不必担心审单时间是否“合理”，只要不超过5个工 作日都是允许的。 • 四、发票以外的其他单据上的货物描述 • UCP600第14条e款在“其他单据中的货物、服务或履约行 为的描述”后添加了“如果有的话(if stated)”的措辞，暗含了 不是所有单据上都必须显示货物描述之意，如果显示了， 可以使用概括性用语。 •