北京市朝阳区博学文化培训学校.doc

北京市朝阳区博学文化培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、 2013年12月31日资产负债表 2、 2013年度业务活动表 3、 2013年度现金流量表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 专 项 审 核 报 告 京永审字（2014）第Y19037号 北京市朝阳区博学文化培训学校董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区博学文化培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为1992年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2002年11月27日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金100,000.00元，由举办者马端阳投入，并于2002年9月17日经北京永拓会计师事务所京永验字(2002)第114号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：何丽虹 举办者： 马端阳 开办资金： 10万元 业务范围： 文化教育培训 登记地址：北京市朝阳区将台路乙21号 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工5 人，其中：专职 1 人，兼职 4 人；教学班46个，在册学生868人次。 （3）财务人员3人，其中由何丽虹担任财务主管，配备兼职会计，有会计证；兼职出纳，有会计证。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 学校执行《民间非营利组织会计制度》，建立了财务、资产、收费等相关制度，在核算过程中手续较全，执行较好。 （二）货币资金29，864.38元，其中现金10,793.19元、银行存款19,071.19 元。开户银行1个，交通银行和平里支行。 （三）学校筹措办学资金的渠道、收入 学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金相同。 2013年1月1日至2013年12月31日收入总额1,019,019.35元，其中：提供服务收入1,018,922.30 元，占收入总额的99.99%；其他收入97.05元，占收入总额的0.01%。 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额1,008,756.94 元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下： 成本费用项目 金 额 所占比例 业务活动成本 328,491.94 32.56% 管理费用 680,265.00 67.44% 筹资费用 　 其他费用 合 计 1,008,756.94 100.00% 成本费用中公用部分合计912,756.94元，占成本费用总额90.48%，个人部分合计96,000.00元，占成本费用总额的9.52%。 2、学校没有对外投资。 3、往来情况 （1-1）债权账龄分析 账龄 应收款项 预付账款 2-3年 100,000.00 合　计 100,000.00 （1-2）大额债权情况 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 石油幼儿园质量保证金 100,000.00 其他应收款 100% 2-3年 合　计 100,000.00 其他应收款 100% 2-3年 （2-1）债务账龄分析 账龄 短期借款 应付款项 预收账款 长期借款 长期应付款 2-3年 7,000.00 3年以上 57,600.00 合　计 64,600.00 （2-2）大额债务情况 项目名称 金额 会计科目 占本科目% 账龄 马端阳 57,600.00 其他应付款 89.16% 3年以上 何丽虹 7,000.00 其他应付款 10.84% 2-3年 合　计 64,600.00 其他应付款 100% （五）学校对受教育者收取费用的项目和标准已进行收费备案（发改委）并公示： 项目 培训课时 收费标准 英语 10.00元/小时 400元 计算机 10.00元/小时 420元 计算机基础 10.00元/小时 250元 （六）提取发展基金及使用情况 学校收支结余10,262.41元,扣除企业所得税2,565.60.00元按25%计提发展基金，本年计提1,924.20元.累计