财务精细化管理.docVIP

QCB/1.1.00 企业银行支票精细化管理标准 1目的 本标准主要规范企业银行现金支票和银行转账支票的购买、保管、领用、背书转让、注销等环境的行为，目的是为了使企业随时、快捷地与银行办理支付业务，充分使用支票办理付款及单位之间债权债务关系的结算，减少现金支付行为，防止空白票据的遗失和被盗用，确保企业资金安全和资金正常周转，有效地控制企业现金流，保障企业日常生产经营活动所需资金的正常供给。 2 范围 2.1 本标准主要对银行现金支票和银行转账支票的购买事项、保管方式、适应范围、背书转让、注销作废等环节加以标准化、程序化，确定了支票印章的牵制保管手续，对涉及银行支票使用的业务分别作出规定。 2.2 本标准适用于企业内部需要使用支票办理付款及单位间债权债务结算的有关单位。 2.3 本标准适用于企业财务部门及有关人员。 3 术语与定义 3.1 支票 支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票具有使用方便，清算及时，注重资金关系，时效性强等特点。支票分为普通支票、现金支票、转账支票三种。 3.2 现金支票 现金支票是指印有“现金”字样的、只能用于支取现金的银行票据，它是由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，或是签发给其他单位和个人用来办理结算或委托银行代为支付现金给收款人的银行