商业银行信用风险分析 王颖丹.docVIP

商业银行的信用风险分析 摘要：经济和金融全球化的不断深入，信息技术的飞速发展以及金融理论与金融实践的一系列创新，使得金融市场和金融产品呈现出蓬勃发展的态势。国际先进金融机构已经建立全面风险管理体系，不断提升风险管理技术和信息系统，积极运用资本管理风险，最大限度地减少各类金融风险可能造成的损失。特别是从2010年开始，我国商业银行将逐步实施《巴塞尔新资本协议》，具有较强的全面风险管理能力和水平已经成为商业银行稳健经营、健康发展的基本要求。本文主要分析信用风险，它一直是我国商业银行所面临的最主要风险。商业银行的信用风险决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐。 关键词：商业银行，主要风险，信用风险，管理，建议 随着经济形势的不断变化、金融体系的演变和金融市场的波动性显著增强，商业银行对风险的理解日益具体和深入。也随着金融体系变革和金融产品不断创新，风险管理理论和技术的迅速发展以及相关监管措施的进一步完善，尤其是2006年《巴塞尔新资本协议》提出一系列风险计量的规范标准，商业银风险管理的模式发生了本质变化。纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：1、资产风险管理模式阶段2、负债风险管理模式阶段3、资产负债风险管理模式阶段4、全面风险管理模式阶段。 一、商业银行风险的主要类别 商业银行作为经营风险的特殊机构，为了有效识别、计量、监测和控制风险，有必要对其所面临的各类风险进行正确分类。 根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性分先、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。 信用风险指由于债务人或交易对手违约而形成损失的可能性。信用风险又称交易对手风险，是指合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易对手违约所带来损失的风险。无论是在国际还是国内商业银行的资产负债表上，信贷资产都是占比最高的资产。因此信用风险是给银行带来最大损失的风险。 二 、我国商业银行风险管理现状 历史上，我国商业银行在发展战略的取向上走的曾是一条片面追求速度和规模、忽视质量和效益的粗放式经营道路。风险意识淡薄、内控机制不力，在资产规模不断扩大、业务品种不断增多的同时，信用风险迅速膨胀，严重影响了我国商业银行的竞争和生存能力。目前，我国商业银行已逐步建立起信用风险管理体系，但与国际性活跃银行相比，在数据的采集、加工、度量方法的运用上都存在着相当的差距，尤其是风险的定量管理还很落后。与拥有成熟金融体系国家的商业银行相比较，我国商业银行在信用风险管理的理念、技术、体制等方面都存在着不足之处，具体如下： （一）尚未形成正确的信用风险管理文化 由于长期受计划经济体制下形成的漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前我国商业银行依法合规经营意识仍薄弱，多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。我国商业银行信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。 （二）信用风险衡量技术落后 目前我国的信用分析和信用风险计量技术仍处于传统的比率分析阶段，主要是使用专家分析和计算贷款风险度的方法进行信用风险计量。这种方法最主要的问题就是指标和权重的确定主观性太强，各行权数的确定不一致，难以进行风险的横向比较；以静态的资料作为分析基础，难以及时反映借款人的信用状况的最新变化；只是从单一贷款的角度出发，没有考虑资产组合的集中风险；在实际执行过程中，各行在自身利益的驱动下，也会使评定的贷款风险度与其实际情况不符等，现行贷款风险度量方法已经难以适应现代银行要求全面和动态风险管理的需要。 （三）信用风险管理人才匮乏 银行信贷人员素质低下，对企业信用分析不准确，对生产经营份理，财务核算，市场信息掌握不准对国家政策，经济形势变化不了解，导致决策失误，造成极在原风险，或由于贷款方式选择不当，人误造成抵押，担保流于形式，贷款对象经营亏损从而形成银行信贷资产风险。 （四）内部评级不完善，风险揭示不充分 内部评级法对风险的敏感度较高，能够有效地降低资本要求，提高银行的竞争力。选择内部评级法成为我国商业银行加强信用风险管理以进行国际竞争的必然选择。然而我国各商业银行的内部评级存在着不少问题。一方面，国有商业银行方的管理组织表现在行政等级垂直集中在领导的结构体系，以行政奖惩为特征，官本位意识普遍，这使得银行决策者在经营管理中常常只重过程不重结果，短期行为严重，造成巨大资金损失。另一方面，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。另外银行会计，储蓄，