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用友通练习题 总体说明 恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2010年1月份开始启用用友通企业管理软件。 （一） 建账要求 1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2010年1月。 2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”， 税号为310225643721822 ，增值税率为17%。 3、核算类型：企业类型为“工业” 行业性质为“新会计制度科目” 账套主管为：学员姓名 选择按行业性质预置会计科目 （二） 基础设置 1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，有外币核算 2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房 3、职员档案：参见附表 4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类 5、往来单位: 客 户：万通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行 账号：0366802 中关村购物中心服装厅，税号：110113333300000 开户银行：交通银行 账号 供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司 6、存货分类：A. 制衣面料 B．制衣辅料 C．成品—男装 —女装 D．费用 7、存货档案： A. 制衣面料：牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。（计量单位：米） B．制衣辅料：蕾丝花边（米）、钮扣（颗）、制衣线（公斤）、拉链（条） C. 成 品：男式西装（套）、男式衬衫（件）、女式套装（套）、百褶裙（条）、女士上衣、女士长裤 D．费 用：运费（张） 8、财务： 　　　Ａ．会计科目： 应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算；（辅助核算下面的受控系统是做什么的） 应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算； 其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算； 库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目； 管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目； 营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细； 营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目 　　　Ｂ．凭证类别：记账凭证 ９、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票） 开户银行：工商银行东城区分理处　账号：778899-6610、仓库：成品库、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法 　　收发类别：（１）入库：产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库 　　　　　　 （２）出库：产成品出库、材料出库、其他出库 采购类型：材料采购、其他采购 销售类型：成品销售、材料销售、其他销售 产品结构：父项：女式套装 子项：女式上衣、女式长裤 11、其他要求： A、固定资产折旧方法使用平均年限法（二） b、暂估方式：月初回冲 （暂估方式在哪里设置） 二、期初数据 1、总账系统各科目的期初余额 科目 编码 科目名称 方向 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 现金 借 88,352.56 1002 银行存款 借 6,555,000.00 1131 应收账款(万通服装商场) 借 229,320.00 1131 应收账款(中关村购物中心) 借 207,090.00 1211 原材料 借 76,130.00 1243 库存商品 借 182,800.00 1501 固定资产 借 160,000.00 1502 累计折旧 贷 12,182.00 2121 应付账款(毛纺一厂) 贷 29,250.00 2121 应付账款(深圳衣纺) 贷 280,800.00 3101 实收资本 贷 7,000,000.00 3131 本年利润 贷 176,460.56 5101 主营业务收入 贷 1,258,889.76 1,258,889.76 5401 主营业务成本 借 794,456.22 794,456.22 550101 营业费用——折旧 12,182.00 12,182.00 550201 管理费用——办公费 借 6000.00 6000.00 550202 管理费用——通讯费 借 20,000.00 20,000.00 2、A．货到票未到采购业务期初 2009年12月21日收到向毛纺一厂采购的一批牛仔布1,000米，暂估单价为50元，已验收入库，至今未收到发票，货款尚未支付。（直接做一个期初采购入库单，要做一张红字的凭证？）