美的电器：内部控制自我评价报告 2011-03-17.pdfVIP

广东美的电器股份有限公司 内部控制自我评价报告 为加强和规范公司内部控制，提高公司经营效率和管理水平，促进公司实现 战略目标，保证企业可持续发展与股东利益最大化，本公司依据《公司法》、《证 券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 等文件的规范要求及自身经营特点与所处环境，不断完善公司法人治理结构，修 订补充内部控制制度，规范公司与控股股东之间的关系，加强对控股子公司、关 联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的管控，基本保障了上 市公司内部控制管理的有效执行，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。现就本 公司内部控制情况作出自我评价如下： 一、 公司内部控制的总体方案 （一）内部控制的目标 合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科 学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的健康运行； 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保 护公司财产的安全完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整,提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （二）内部控制建立和实施的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及 其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 1 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本 实现有效控制。 二、公司内部控制体系 （一）内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构及权责分配、内部 审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能 否实施以及实施的效果。本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极 地创造良好的内部环境，设立和完善内部组织机构，并分别明确了决策、执行、 监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运 作、长期健康发展打下了良好的基础。主要表现在以下几个方面： 1、治理结构与权责分配 本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事 会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。 目前，本公司的内部控制体系由公司决策层、综合管理层、事业部、经营 单位等四级架构构成。 决策层包括公司股东大会和董事会，股东大会是公司的决策机构，依法行 使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。股东大会分为年 度股东大会和临时股东大会。年度股东大会依法每年至少召开一次，并于上一个 会计年度完结之后的六个月之内举行。董事会对股东大会负责，依法行使公司的 经营决策权。董事会由九名董事组成，设董事长一人，副董事长二人，董事会负 责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预 决算方案，制定基本管理制度等。董事会内部按照功能分别设立了战略、提名、 审计、薪酬考核等四个委员会，审计委员会是公司内部控制监督机构。审计委员 会由三名董事组成，其中独立董事2 名，审计委员会负责审查企业内部控制，监 2 督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关 事宜等。 综合管理层包括经营管理部、财务管理部、人力资源部、海外市场部、审 计监察部、证券部、研究院、IT 管理部等八大功能性管理事务部门，负责配合 公司首席执行官（CEO）统筹指挥、协调、管理、监督公司的内外综