棕榈园林：2010年度内部控制自我评价报告 2011-03-08.pdfVIP

棕榈园林股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 为了加强和规范公司内部控制，促进公司规范运作、提高公司经营管理水平 和风险防范能力，保护投资者合法权益、保障公司资产的安全和完整，公司按照 《公司法》、《证券法》，深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》以及《企业 内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规 范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，公司董事会审计委员会对 2010 年度公司内部控制及运行情况进行了总结以及自我评价。 一、公司建立内部控制制度的目的和原则 （一）建立内部控制的目的 1、建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构，形成科学的决 策机制、执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标的实现； 2 、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，提高风险意识，确保公 司各项业务活动的正常运行； 3、建立良好的企业内部经济环境，保证财务会计报告及管理信息真实可靠， 防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全与完整； 4 、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）建立内部控制的原则 1、合法性原则。公司拟定并实施的内部控制制度应当符合法律、行政法规 的规定和有关政府监管部门的监管要求。 2 、全面性原则。公司内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务、各个部 门和各个岗位，并针对业务处理过程中的重要控制点，将内部控制渗透到决策、 执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。 3、重要性原则。公司内部控制制度应当在兼顾全面的基础上突出重点，针 对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重 大缺陷。 4 、有效性原则。公司内部控制制度应当能够为内部控制目标的实现提供合 理保证。 1 5、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。 6、适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营范围及特点、 管理要求等方面的变化而不断改进和完善。 7、成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合 理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本达到更为有效的控制。 二、公司内部控制体系建立健全情况 （一）内部控制环境 1、法人治理结构 公司根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，不断完善和规范公司内部控 制的法人治理结构。公司的股东大会是公司的权力机构，决定公司的经营方针和 投资机会，审批公司的年度财务决算方案、年度利润分配方案等公司重大事项， 确保所有股东充分行使自己的权利。董事会决定公司的经营计划和投资方案，执 行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立和监督。监事会对公司董事、高级 管理人员的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审 核并提出书面审核意见，对公司内部控制体系的有效性进行监督。经理层主持公 司的经营管理工作，组织实施董事会决议，组织领导企业内部控制的日常运行。 董事会下设发展战略委员会、审计委员会和提名与薪酬考核委员会3 个专门委员 会、董事会办公室和审计部。 2 、公司内部组织结构 公司根据经营管理的需要，吸取先进企业管理经营，结合自身特点，在公司 内部成立了5 大管理板块，分别是工程事业部、景观规划设计事业部、苗木事业 部、企业管理职能部门和研究院。其中工程事业部下设十二个运营中心，分布全 国北京、山东、安徽、上海、江苏、浙江、广西、广东、福建、成渝、两湖、海 南；景观规划设计事业部在广州、上海、成都、杭州、北京成立了设计院；苗木 事业部分为华南、华北、华东、成渝、两湖、西北共六个苗木中心；企业管理职 能部门有企业发展部、财务管理部、成本管理部、人力资源部、技术中心、信息 部、客户管理中心、市政公共事业部、企业文化部、法律事务部共十个部门。公 司各部门分工明确、各负其责，相互协作、相互监督、相互制约，使公司的内部 控制得以有效的建立和实施。 2 3、内部审计监督 公司设立审计部为专门的内审机构，配备了专职审计人员。审计部制定