大红鹰第2章货币资金练习题.docVIP

　　一、单项选择题1．如果发现库存现金长款，应贷记( )。．其他应收款科目????．待处理财产损溢--待处理流动资产损溢科目．库存现金科目　　 　 　．应收账款科目2．银行汇票是由( )签发的。．企业 　　　．收款人　　　．银行 　　　．持票人3．银行汇票付款期限为自出票日起（ ）。．个月 　　．个月??? ．个月 　　．个月4．使用银行本票支付各种款项，适用于（ ）。．不同票据交换区域 　　．同一票据交换区域 ．同域异地均可 　　　．异地票据交换区域5．银行本票的付款期限为自出票日起最长不超过（ ）。．个月 　　　．个月 　　．个月 　　　．个月6．商业汇票的付款期限最长不得超过( )。．个月 　　　．个月　　．个月 　　　．年7．在支票结算中，既可用于转账也可用于支取库存现金的是( )。．库存现金支票 　　　．转账支票　　　．普通支票 　　．划线支票8．对银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当（ ）。．根据银行对账单金额入账　　．根据银行存款余额调节表和银行对账单自制原始凭证入账　　．在编制银行存款余额调节表时入账　　．待有关凭证到达时入账9．支票的提示付款期限为自出票日起( )。．日　　 ．日　　　．日　　 ．日10．信用卡中单位卡账户的资金一律从( )账户转账存入。．一般存款账户 　．基本存款账户　　．专用存款账户 　　．临时存款账户11．企业一般不得从本单位的库存现金中直接支付库存现金，因特殊需要支付库存现金的，应事先报（ ）审查批准。．企业负责人 　??．上级主管部门　　?．开户银行 　　?．财税部门12．信用卡的透支期限最长为( )。．天 　　　．天　　　．天 　　?．天13．托收承付结算办法规定，验货付款的承付期为( )。．天 　　．天　　．天 　　．天14．企业办理日常结算和库存现金收付的账户是( )。．基本存款账户 　．一般存款账户　　．临时存款账户 　．专用存款账户15．企业因特定用途需要开立的账户为( )。．一般存款账户 　? ．临时存款账户　　 ．基本存款账户 　　．专用存款账户 . 企业库存现金清查中，经检查仍无法查明原因的库存现金短款，经批准后应计入( )。 A． 财务费用 B． 管理费用　C． 销售费用 D． 营业外支出. 下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是()。 A.信用证保证金存款 B.备用金 C．存出投资款 D.银行本票存款.企业对已存入证券公司但尚未进行证券投资的现金进行会计处理时，应借记的会计科目是( 　)A.银行存款　　B.交易性金融资产C.其他应收款　D.其他货币资金二、多项选择题．企业的货币资金包括( )。．库存现金 　　　．应收票据　　　．银行存款 　　 ．其他货币资金．商业汇票可以由( )。　 ．付款人签发并承兑　　 ．银行签发并承兑　　 ．收款人签发，由付款人承兑　　．银行承兑，由在银行开立存款账户的存款人签发．商业汇票按承兑人不同分为( ) 承兑汇票。．收款人???．付款人　　???．商业　　　．银行．使用托收承付结算方式的收付双方，必须是( )。．国有企业　　　．供销合作社 　　．个体工商户　　．经营管理较好，并经开户银行审查同意的集体所有制工业企业．不得办理托收承付的款项为( )。．因商品交易而产生的劳务供应的款项　　．代销商品的款项．寄销商品的款项???????????．赊销商品的款　．企业的其他货币资金包括( )。．银行存款 　　．外埠存款　　　．银行汇票存款 　　　．银行本票存款．外埠存款的特点是( )。．不计利息　　??? ．除采购员差旅费可以支取少量库存现金外，一律转账．可以随时收付　　．只付不收 .下列各项中，属于其他货币资金的有( )。 A备用金 B.存出投资款C.银行承兑汇票 D.银行汇票存款三、判断题1．我国会计上所说的现金，一般指企业的库存现金。( ) 2．商业汇票的付款期限最长不得超过１年。( ) 3．支票结算方式是异地结算中使用的比较广泛的一种结算方式。( ) 4．汇兑结算方式适用于同城之间的各种款项结算。( ) 5．委托收款结算方式在同城或异地均可使用。( ) 6．办理托收承付的款项必是商品交易。( ) √7．企业可以根据需要用收入的库存现金直接支付。( ) √8. 银行存款余额调节表是调整企业银行存款账面余额的原始凭证( ) 9. 对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当根据“银行对账单”编制自制凭证予以入账。( ) √10. 企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时，应按照银行存款余额调节表调整银行存款日记账。( ) 四、实务题： 1．宏泰公司2011年8月份发生下列经济业务： （1）开出现金支票一张，向银行提取现金800元。 （2）职