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联讯证券经纪有限责任公司 二○○六年度 财务报表审计报告 目 录 页 次 一、审计报告 2-3 二、已审会计报表 资产负债表 3-5 利润及利润分配表 6 股东权益变动表 7 现金流量表 8-9 会计报表附注 10-30 1 第一部分 审计报告 深鹏所审字[2007]289 号 联讯证券经纪有限责任公司董事会： 我们审计了后附的联讯证券经纪有限责任公司（以下简称联讯证券公 司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润 表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是联讯证 券公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表 编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 2 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见