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萨班斯－奥克斯利法案中文译本 萨班斯法案正文目录 第一章 公众公司会计监察委员会 第 101 节 组建、管理条款 第 102 节 在委员会注册 第 103 节 审计、质量控制和独立性准则及规定 第 104 节 对注册的会计师事务所的检查 第 105 节 调查和惩戒程序 第 106 节 外国注册的会计师事务所 第 107 节 SEC 对委员会的监管 第 108 节 会计准则 第 109 节 资金 第二章 审计师的独立性 第 201 节 审计师执业范围之外的业务 第 202 节 事前许可 第 203 节 负责审计合伙人的轮换 第 204 节 审计师向审计委员会报告 第 205 节 保持一致性的修订 第 206 节 利益的冲突 第 207 节 关于强制轮换注册的会计师事务所的研究 第 208 节 对 SEC 的授权 第 209 节 州级管理当局的考虑 第三章 公司的责任 第 301 节 公众公司审计委员会 第 302 节 公司对财务报告的责任 第 303 节 对审计不正当的影响 第 304 节 没收奖金及收益 第 305 节 对公司官员及董事的处罚 第 306 节 禁止在养老基金的管制期内进行内部交易 第 307 节 关于律师职业责任的规定 第 308 节 投资者公平基金 第四章 强化财务信息披露 第 401 节 定期报告中的披露 第 402 节 强化利益冲突的信息披露 第 403 节 同管理层和主要股东有关的经济业务的披露 第 404 节 管理层对内部控制的评价 第 405 节 例外情形 第 406 节 高级财务管理人员的道德守则 第 407 节 同审计委员会财务专家有关的信息披露 第 408 节 加强定期信息披露的复核 第 409 节 实时信息披露 第五章 利益冲突的分析 第 501 节 如何管理执业证券分析师及证券交易所 第六章 委员会的组成及其权利 第 601 节 财政拨款方面的权利 第 602 节 SEC 的执业权限 第 603 节 联邦法院规定的市场禁入权 第 604 节 证券经纪人和交易商的从业资格 第七章 研究及报告 第 701 节 审计总署对会计师事务所合并行为的研究及报告 第 702 节 SEC 对评级机构的研究及报告 第 703 节 关于违法者和违法行为的研究和报告 第 704 节 执法行为研究 第 705 节 投资银行研究 第八章 公司欺诈及其刑事责任 第 801 节 小标题 第 802 节 篡改文件的刑事责任 第 803 节 违反证券欺诈法不能免除债务 第 804 节 证券欺诈的限制性条款 第 805 节 对联邦判决指南关于妨碍司法公正和广义欺诈犯罪的回顾 第 806 节 保护提供欺诈证据的公众公司的雇员 第 807 节 公众公司欺骗股东的刑事责任 第九章 强化白领刑事责任 第 901 节 小标题 第 902 节 企图和阴谋进行欺诈犯罪活动 第 903 节 邮件及电传欺诈的刑事责任 第 904 节 违反美国《1974 年退休雇员收入保障法》的刑事责任 第 905 节 修改关于白领犯罪行为的判决指南 第 906 节 公司对财务报告的责任 第十章 公司纳税申报表 第 1001 节 参议院要求考虑公司首席执行官签署纳税申报表 第十一章 公司欺诈责任 第 1101 节 小标题 第 1102 节 篡改记录或者阻止官方调查 第 1103 节 SEC 的暂时冻结权 第 1104 节 联邦判决指南的修改 第 1105 节 SEC 有权禁止有关人士担任公司官员或者董事 第 1106 节 按照《1934 年证券交易法》加重刑事责任 第 1107 节 对举报人打击报复 萨班斯法案正文 第一章 公众公司会计监察委员会 第 101 节 组建、管理条款 (a) 委员会的组建——为了保护投资者以及公众的利益，兹组建公众公司会计监察委员 会。委员会的目的是监督公众公司的审计以及相关事项，以便为购买及持有其证券的公司 或公众投资者编制准确、独立的审计报告。委员会应当是一个法人，作为非盈利公司持续 经营，直至被国会出台的法案解散。 (b) 法律地位——委员会不应作为美国政府的部门或机构，除非本法另有规定，否则应