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降低出口收汇风险，取回属于你的权益 香港城市信用管理集团 香港城市顾问服务（中国）有限公司中国办事处总经理 牟坚政 一．不同结算方式下的欺诈 1 信用证方式结算的欺诈 2 汇付方式结算的欺诈 3 托收方式结算的欺诈 二．如何降低出口收汇风险 1 资信调查与评估 2 担保及保函 3 出口信用保险及国际保理、福费廷 4 灵活运用各种出口结算方式——控制物权 5 赊销策略之关健——确定放帐额度 6 加强出口信用风险管理，严格按国际贸易法规、惯例履约 三．逾期账款的管理与追收 1 弄清拖欠帐款的真实原因——对症下药 2 协商与调解——给欠款人足够的压力 3 诉讼与仲裁——如何运用 4 委托追帐机构追帐——如何决策 四．香港商业法律制度简介 五、取回属于你的权益 依法追帐典型案例 人类社会的发展，从物物交换到商品及货币的产生，一手交钱一手交货的商 品交换形式越来越不适应商品经济社会发展的需要，随之而来的法律意义上的 债权债务也渗透进人类生活的地球上的每一个角落。 欠债和讨债是一对辩证的矛盾，对于债务来说是没有国界的。古今中外，欠 债还钱是天经地义的，但追讨债务却是中外企业最为伤脑筋的事。 近年来外商拖欠大陆出口企业的货款愈积愈多，已达数百亿美元之巨，相当 于大陆外汇储备的 1/10 以上，严重影响了对外贸易的健康发展，导致许多出口 企业产生严重的经营困难。据大陆外汇管理部门透露，1991 年—1995 年，大陆 外贸企业逾期未收汇近百亿美元，其中有意欺诈的拖欠占 60%；拖欠 3 年以上 的占 10%，1 年以上占 30%。半年以上的占 25%，半年以内的占 35%；属中央 部属企业逾期未收汇的占两成，地方企业占五成，三资企业占两成，其他企业 占一成。涉外拖欠案件涉及的境外公司中，华人公司占 50%，不良外籍公司占 20%。80 年代，境外拖欠问题主要集中在沿海大城市及经济特区，90 年代初期 转向内地省份，近几年则多发生在省或市辖的地区、县级外贸及合资企业和私 营出口企业。 我司 90 年代初开始受理大陆企业追收港、澳逾期帐款及 98 年开始受理大陆 企业追收台湾的帐款，委托地区涉及除西藏外的大陆所有省份，行业以外贸企 业为主，累计受理金额已超 1 亿美元，已成功追收帐款近千万美元；但我司不 受理委托的金额更达数亿美元之巨。在我接触的许多案件中，许多省级及地 区、县级外贸企业因境外逾期帐款法收回，而频于破产的边缘，有些已经破 产清盘。在与许多外贸企业上至公司总经理，下至业务员的接触中，深深感到 “放帐贸易的痛苦”。有些私营企业，更是倾家荡产，惨不忍睹。“已知今 日，何必当初”，这是许多企业发自内心的感叹。 一 不同结算方式下的欺诈及防范 国际贸易风险是指在国际贸易中，交易的一方由于各种原因而未能按事先 约定的条件履行自己的义务，导致交易的另一方因此蒙受损失而产生的风险。 出口收汇风险主要是指出口商履行自己的交货义务，而进口商没有履行自 己的付款义务导致出口商蒙受损失的风险。出口收汇风险的原因多种多样，并 隐藏在出口交易过程的任何阶段及任何中间机构（如银行、货运企业等），这 些风险有些是善意的非人为因素造成的，比如像国家强制行为造成进口商法 向出口商支付贷款，由于运输过程中不可抗力产生的货物损失，由于进口商扩 大生产或经营问题造成流动资金紧张而法按期付款等都属此类；但大多数出 口收汇风险的产生是由于进口商或出口中间环节的相关机构有意偏袒进口商的 非善意行为导致的。现就国际贸易欺诈角度分析在不同结算方式下由于非善意 行为造成的出口收汇风险。 1 信用证方式下的欺诈 信用证是银行有条件的付款承诺，按照国际惯例，只要单据与信用证规定 的条款表面一致，开证行或指定银行就应付款，由于信用证结算适用于国际贸 易是强调与合同分离，使进口方欺诈人有一定的可乘之机。 A 假冒信用证 信用证真伪，主要通过核实密押（电开信用证）或印鉴（信开信用证）辩 认。在伪冒信用证案例中，更常见的是将信用证直接开给出口商而不经过通知 银行的中转，有的进口商索性直接将信用证交出口商。在这种情况下有的出口 商对通知银行的责任义务不清楚，错误地认为这样做简化了手续，就盲目地执 行了信用证，在此类来证条款中运输单据往往要求提交邮包收据，空运提单或 快递收据。出口方将货物发