自考金融理论与实务第十章.ppt

第十章 商业银行 第一节 商业银行的特性与类型 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的管理 第一节 商业银行的特征与类型 一、商业银行的特性 商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人 。 1、企业性 商业银行隶属于企业范畴，是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其债务承担责任。与一般工商企业相同，商业银行以营利为目的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 现代商业银行大多采用了公司制的形式，且以有限责任公司和股份有限公司最为典型。 一、商业银行的特性 2、金融性 商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。 商业银行主要依靠借贷的方式从事经营，自有资本在其资金来源中所占的比例非常低，大量资金来自于存款、借款等负债。这使得商业银行能够获得比一般企业更高的财务杠杆效应，但同时也会面临着更高的经营风险。 3、银行性 第一，商业银行能够吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。因此，商业银行通常也被称为存款货币银行。 第二，贷款是商业银行主要的资产运用形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式。 第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。 第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面。除了提供传统的存、放、汇服务，还可办理投资理财、代收代付、咨询顾问等多种业务 二、商业银行的类型 1、按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行。 股份制商业银行 简单地说，就是采用股份公司形式组建起来的商业银行，产权结构呈多元化。 独资商业银行 由单个出资人出资组建的商业银行，产权结构单一。 二、商业银行的类型 2、按组织形式的不同，分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行 单一制商业银行 也称独家制商业银行，其特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构。 总分行制商业银行 总分行制是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制，其特点是，法律允许商业银行在总行之下设立分支机构从事银行业务。 控股公司制商业银行 也称集团制商业银行，其特点是，由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。 二、商业银行的类型 3、按业务覆盖地域的不同，分为地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行 地方性商业银行 这类商业银行以所在地区的客户为服务对象，业务经营活动范围有明显的地域性特征。例如我国的城市商业银行和农村商业银行。 全国性商业银行 这类商业银行以国内所有客户为服务对象，业务覆盖全国。与地方性商业银行相比，设立全国性商业银行的门槛更高。 国际性商业银行 主要是指那些以国际性大企业客户为主要对象，在国际金融中心占据重要地位、国际影响力较大的商业银行。 二、商业银行的类型 4、按业务经营模式的不同，分为全能性商业银行和专业性商业银行 全能性商业银行 也称综合性银行，是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的商业银行。全能性商业银行不仅可以经营所有的银行业务，而且还能经营证券、保险、金融衍生业务以及其他新兴金融业务。 专业性商业银行 这是指那些专门从事某一领域或某一类型银行业务的商业银行。例如，专业性信用卡银行（如美国运通）、专业性抵押贷款银行、专业性教育贷款银行、专业性资产管理银行、专业性服务机构投资人的银行、专业性发行风险管理产品的银行以及专业性的零售银行 第二节 商业银行的业务 一、负债业务 负债业务是商业银行最基本、最重要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。  商业银行的负债业务主要包括两大块：存款性负债和借款性负债。 一、负债业务 1、存款业务 （1）活期存款 这是指可由存款人随时存取的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知。活期存款具有支取方便、运用灵活的特点。存款人可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票，电话转账，使用自动出纳机（ATM）等等。 一、负债业务 （2）定期存款 这是指存款人和银行预先约定存款期限的存款。期限可从数日到数年不等，在我国通常为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年。定期存款的利率根据期限长短而高低不等，但都要高于活期存款。 （3）储蓄存款 储蓄存款指居民个人在银行的存款，也称对私存款或个人存款。政府和企业的所有存款则称之为对公存款。 一、负债业务 （4）通知存款 指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。目前国内银行开办的通知存款按存款人提前通知的期限长短可划分为1天通知存款和7天通知存