存货管理规程.docVIP

存货管理程序 一．目的 规范公司存货的入库、发货、盘点程序 明确公司内部货流票据流转的相关规定及程序 二．适用范围 本规程适用于公司（销售中心、财务中心、生产中心）各部门之间有关存货的管理和票据流转。 三．责任： 1．销售中心责任：负责商品入库、出库的合理及准确；公司存货的实物盘点、账实核对及相关报表的编报；市场部正品转非卖品、库存产品损耗的审批。 2．财务中心责任：负责与销售中心库存账目的核对、对库存盘点的复核；市场部正品转非卖品及产品损耗的签批。 生产中心责任：负责公司与协作生产厂提货的协调及收货票据的转送、账务核对工作。 营管委责任：负责对储运部库存正品转非卖品、库存损耗的审批。 四．票据流转的相关规定 所有票据的填写，要求字迹必须清晰、准确，票据所列内容不得为空。 每张票据必须由责任人、部门主管签字。 责任部门、责任人必须按规定的时间将票据转送至相关部门。 五．存货入库、盘点及票据流转的操作程序 1．入库： ① 由储运部根据暨定的安全库存量，填写“提货申请单”，向生产中心发出提货申请。 ② 生产中心根据销售中心储运部申请，与生产厂协调、备货，并通知储运部提货。 ③ 销售中心储运部根据生产中心通知到生产厂提货，并办理相关提货手续。 ④ 销售中心储运部提货时，对数量核对无误后，根据生产厂开具的“成品出库单”（第四联）及 “提货申请单”办理入库手续，开具“入库单”（注明生产厂“成品出库单”号）；并在规定的时间内，将“入库单”送达相关部门（“入库单”第二联送财务中心、第三联送销售中心资信部）。 ⑤ 销售中心收到“入库单”后，及时登记入账。 ⑥ 财务中心收到“入库单”后，与生产厂送达的“成品出库单”（第二联，生产中心转送）进行核对，及时入账。 经批准自市场部退回公司储运部的正品转非卖品的货物，由储运部负责办理调账手续（正品退库、非卖品入库）。 2．储运部库存产品返厂加工及损耗处理： 产品返厂加工：包括申请换包装的正品、非卖品加工，经批准同意的正品转非卖品的加工。由储运部填写“五联出库单”（正品、非卖品必须分开；第一、三联储运部、第二联财务中心、第四联资信部、第五联生产中心）随同返厂待加工产品送达生产厂；返厂加工完成后，由生产中心通知储运部到厂提货，储运部办理入库手续（入库单上须注明“返厂加工产品”）。 返厂加工损耗处理规定：若返厂加工过程中发生正常生产损耗，由生产厂出具损耗证明，储运部依据公司库存损耗审批程序执行，经营管委批准后各部门同时入账。 3．出库： ① 销售中心资信部按照市场部申请，核定市场部资信、存货情况，通知储运部发货。 ② 销售中心储运部根据资信部的发货通知，开具“五联出库单”（必须连续编号，并有责任人及部门主管签字），按照约定的运输方式发出货物；同时，按照规定的时间将相应联次送达相关部门（第二联财务中心联、第四联销售中心资信部联、第五联收货单位随货同行联）。 ③ 各相关部门根据销售中心储运部开具的“五联出库单”分别入账，并于规定的时间进行账务核对。 4．退/换货： 按照公司“退换货管理办法”执行。销售中心储运部根据资信部的批准件及实收数量开具红字“五联出库单”，按规定时间将相应联次送达各部门。 ② 储运部收到市场部寄回需加盖效期、换包装的产品：根据验收数量由储运部填写《储运部退/换货接收详情表》，送资信部（或销售中心主任）审批并依批准件办理退库手续（一式四联，储运部、财务中心、销售中心资信部、市场部），待生产中心加工完成后，再办理出库手续。 ③ 市场部申请退回、换包装的产品，需列明退/换货明细（包括：批号、数量、原因等）经销售中心资信部批准（按照公司“退/换货管理办法”）后，方可将货物退回。储运部负责接收货物，并按批准的申请件核对数量，进行分类处理。 ④ 退回公司的货物以储运部（库管、计配、承运部门人员查验）实收且经生产厂人员检验合格的数量为准。发生的数量误差由销售中心储运部说明原因、经生产中心、销售中心资信部、财务中心依《退/换货管理办法》审批，由市场部作报损处理，并计入当期市场部费用。 ⑤ 退回公司的货物，若发生铁路运输丢失，由市场部应配合销售中心储运部与承运单位协调办理相关的丢失证明及索赔事宜。同时，销售中心储运部负责具体说明情况和原因，报销售中心主任签批、营管委批示，转财务中心作储运部库存损耗处理。 5．盘点： ① 存货盘点流程及规定： 销售中心储运部每月28日结账、盘库。并将当月《库存商品月盘点表》传真资信部、财务中心核算部，三方分别结账、对账，做到账账相符。 财务中心核算部根据日常发货票据、储运部《库存商品月盘点表》按月与储运部进行账务核对，保证账账相符，并于次月4日到仓库进行实地复盘，保证账实相符。 ② 存货复盘流程及规定： 由公司财务中心主任负责组织每半年一次的库存清查工